E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用 27.流动性风险预警的内部指标包括（ ）。 A.盈利水平
B.产品业务的风险水平 C.资产负债结构 D.资产负债质量 E.高管层人事更替
28.下列关于风险预警方法的说法中，正确的有（ ）。
A.黑色预警法不引进警兆白变量，只考查警素指标的时间序列变化规律 B.蓝色预警法侧重定量分析
C.指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警
D.统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析 E.红色预警法重视定量分析与定性分析相结合
29.违约概率和不良率是两个概念，关于违约和不良两者关系的说法，正确的有（ ）。 A.违约是针对客户的，不良是针对款项的 B.一般来说，不良率高于违约概率
C.违约借款人的正常资产容易变成不良资产 D.不良是违约的判断标准
E.违约概率和不良率都是关于信用风险的主要指标 30.下列可能给某商业银行带来声誉风险的有（ ）。 A.关于银行高比例不良资产的媒体报道
B.银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度 C.市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息 D.银行工作人员长期对待客户态度粗暴
E.银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品
31.在下列可用衍生产品转移/对冲风险的基础资产中，由于通常缺少客观的风险评估而难以对其风险进行转移的是（ ）。 A.中心企业贷款 B.大型公司贷款
C.主权国家发行的债券
D.个人客户的信贷资产组合 E.商业银行发行的债券
32.下列关于商业银行的风险管理部门设置，说法正确的是（ ）。 A.商业银行风险管理部门必须具有高度独立性
B.商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权
C.商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享 D.商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息 E.商业银行风险管理部门通常有集中型和分散型两种类型 33.现代商业银行管理最重要的两份报告是（ ）。 A.每日资产负债表 B.每日现金流量表 C.每日宏观数据报告 D.每日收益/损失表 E.每日风险状况报告
34.商业银行的法人信贷业务包括（ ）。 A.法人客户贷款业务 B.贴现业务
C.个人生产经营贷款
D.商业银行承兑汇票业务 E.消费信贷
35.在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（ ）。 A.公司的整体战略 B.利率变化及预期 C.公司治理结构 D.整体经济指标 E.信用风险参数
36.风险监管指标中的市场风险类指标，用来衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率。关于这一类指标说法，下列正确的有（ ）。
A.累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与负债净额之比 B.累计外汇敞口头寸比率不得低于20%，累计外汇敞口头寸比率在条件成熟时将采用在险价值法（VAR方法）
D.市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以10%/年
E.市值敏感度比率监管指标值将在相关政策出台根据风险监管实际需要另行制定 37.银行风险监管指标的监测评价应遵循（ ）原则。 A.准确性 B.及时性 C.持续性 D.保密性
E.实质重于形式
38.商业银行核心资本包括（ ）。 A.普通股 B.资本公积 C.优先股
D.可转换债券 E.一般准备
39.下列关于信用价差的说法，不正确的是（ ）。 A.信用价差增加表明贷款信用状况恶化 B.信用价差减少表明贷款信用状况改善 C.信用价差减少表明贷款信用状况恶化 D.信用价差增加表明贷款信用状况改善
E.以无风险利率为基准的信用价差＝贷款的收益率-对应的无风险债券的收益率 40.下列说法中，属于商业银行核心资本特征的是（ ）。 A.应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失 B.随地可以动用 C.随时可以动用
D.能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险 E.能够应对挤兑危机
三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
1.敏感度测试评估所有风险因素变化的整体效应。（ ）
2.监事会是我国特有的，负责内部监督，对股东大会负责。有权对商业银行的业务开展其中涉及到的危险和其他内控进行监督，但不得干预日常的经营管理活动。我国应建立健全以监事会为核心的监督机制。（ ）
3.信用违约互换是基于借款人的违约，因此违约也就意味着对所有贷款全部违约。（ ） 4.抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者拍卖。变更该财产的价款优先受偿。（ ）
5.买方期权对期权买方来说是买入一个卖出交易标的物的权利。（ ）
6.当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，其他条件不变，则银行净利息收入增加。（ ）
7.VaR方差协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算值时都能处理收益率分布中存在的\肥尾\现象。（ ）
8.为保证全面性，标准法是在整个机构层面计算总收入。（ ）
9.在债项评级过程中，一个债务人只能有一个客户评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。（ ）
10.集权式的操作风险管理框架模式更适合中国商业银行。（ ）
11.流动性比率/指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。（ ）
12.声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要是由于商业银行内部造成的。（ ）
13.在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了\管法人、管风险、管内控、改善公司治理\的监管理念。（ ）
14.外部审计与银行监管各自关注的重点不同，可以彼此独立进行。（ ） 15.资产组合和分散化投资的基本目的之一是提高预期收益或者降低预期损失。（ ）
参考答案及详解
一、单项选择题。
1．B【解析】最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。
2．D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。 3．A【解析】随机变量X服从二项分布，即：X—B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。 4．D【解析】本题考查市场对冲的定义，考生须记住衍生品市场是关键。
5．A【解析】对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
6．A【解析】信用风险可以是潜在的，不一定要实际违约了才称为信用风险。 7．D【解析】业务性质变化不是财务方面的信号。
8．C【解析】对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。
9．A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款评级额-核心存款平均额。 10．C【解析】A、B、D指标越高，对银行越有利，风险越小。
11．B【解析】(流动资产-流动负债)／总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。
12．D【解析】略。
13．D【解析】存货周转天数=365／存货周转率，存货周转率=产品销售成本／［(期初存货+期末存货)／2］。
14．C【解析】ABD是反映营利能力的。
15．C【解析】应综合考虑流动性风险等不是完全独立的。
16．B【解析】本题考查期限错配风险。浮动利率贷款的风险小于固定利率贷款的风险。 17．B【解析】期权的买方和卖方的权利义务是不对等的。 18．C
19．A【解析】考生注意战略风险属于一种长期的潜在的风险。 20．C【解析】略。
21．C【解析】信用风险也可以发生在实际违约之前。贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。
22．A【解析】流动性风险发生时最具特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来。
23．A【解析】风险分散只能降低非系统风险；风险转移可以转移非系统风险和系统风险；风险对冲不仅对冲非系统风险也可以对冲系统风险；风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。
24．B【解析】遵循逻辑关系。 25．A
26．C【解析】略。
27．D【解析】记忆题。
28．B【解析】按顺序应为“识别、计量、监测和控制风险”记忆。
29．B【解析】A项应为战略、宏观、微观三个层面。C项战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D项应为以风险为导向。 30．D【解析】存贷款比例=各项贷款余额／各项存款余额。 31．D【解析】少数股权属于核心资本。
32．D【解析】非违约风险暴露的相关性随PD增加而降低，随公司规模增加而提高。 33．C【解析】债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 34．D【解析】D项应为历史数据而非当前市场数据。 35．B
36．C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失。 37．A
38．D【解析】60年代前为资产风险管理模式阶段；60年代后为负债风险管理模式阶段；70年代后为资产负债风险管理模式阶段；80年代后全面风险管理模式阶段。
39．D【解析】操作风险与内部控制自我评估常用的方法还包括：情景模拟法、调查问卷法。 40．D【解析】A项应为18％，B项应为15％，C项应为18％。
41．D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／资产总额。 42．D【解析】略。
43．D【解析】风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。
44．D【解析】在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的因素是：资本金规模；商业银行的风险管理水平。资本是风险的第一承担者，资产规模并不能决定其风险承担能力。 45．C【解析】个人客户按信贷产品种类，可分为抵押房地产贷款、汽车消费贷款、信用卡
消费及其他个人消费贷款客户等。
46．A【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。 47．D【解析】实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。
48．D【解析】经济资本是针对一定假设条件下所估计的最大损失，银行为恰好保持其偿付能力所要持有的各风险资本要素之和。银行在业务经营中因承担风险而面临潜在的损失可分为预期损失和非预期损失。预期损失以准备金的形式计入银行经营成本；非预期损失需要银行的经济资本来覆盖。
49．C【解析】期权性风险源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。 50．A【解析】外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。 51．B【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。
52．C【解析】操作风险是指由于操作不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。ABD三项是由于操作风险程序造成的。
53．C【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合适用风险水平的一种重要风险因素。
54．D【解析】RAROA为风险调整资产收益率，其计算公式为：RAROA=风险调整的收益（RAR）/资产=（利润-预期损失）/资产
55．C【解析】从互换出售者的角度看，违约互换可以看成标的债务中的多头头寸；当标的债务价值或信用等级增加时，违约互换价值降低，低于初售时的价格。
56．C【解析】即期买卖是指交易产品在现货市场成交后立即交割划分，通常是当天成交，当天或三天内进行交割，即一方支付款项，另一方交付交易产品。
57．C【解析】题中该进口公司当月需要日元，可以通过买入日元卖出美元的方法持有日元，属于即期外汇交易。 58．D【解析】“多米诺骨牌效应”描述的是一种扩散效应：在一个存在内部联系的体系中，一个很小的初始能量就可能导致一连串的连锁反应。
59．B【解析】C项布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型被称为华尔街的第二次数学革命。
60．A【解析】B项资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和；C项当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加；D项百分比收益率是相对收益。
61．D【解析】商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
62．C【解析】风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。
63．B【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户；法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户；企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
64．D【解析】根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本/平均存货