企业所得税鉴证业务工作底稿（范本） 索引
索 引
委托单位名称： 委托单位联系电话： 索引号 项目名称 一、利润总额计算类（共29张） 主营业务收入鉴证表 其他业务收入鉴证表 银行业营业收入鉴证表 保险业营业收入鉴证表 证券业营业收入鉴证表 其他金融业营业收入鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入总额鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位不征税收入总额鉴证表 视同销售收入鉴证表 营业外收入鉴证表 主营业务成本鉴证表 银行业营业成本鉴证表 保险业营业成本鉴证表 证券业营业成本鉴证表 其他金融业营业成本鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出总额鉴证表 事业单位、社会团体、民办非企业不准予扣除支出总额鉴证表 其他业务成本鉴证表 视同销售成本鉴证表 营业外支出鉴证表 营业税金及附加鉴证表 销售（营业）费用鉴证表 管理费用鉴证表 业务及管理费鉴证表 财务费用鉴证表 资产减值损失鉴证表 公允价值变动损益鉴证表 投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人填报） 投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人填报） 二、应纳税所得额计算和应纳税额计算类（共45张） 接受捐赠收入鉴证表 不符合税收规定的销售折扣和折让鉴证表 未按权责发生制确认的收入鉴证表 特殊重组鉴证表 一般重组鉴证表 以公允价值计量资产纳税调整表 确认为递延收益的政府补助鉴证表 境外应税所得鉴证表 不允许扣除的境外投资损失鉴证表 收入类调整项目－－其他鉴证表 工资薪金及三项经费鉴证表 业务招待费鉴证表 广告费和业务宣传费鉴证表 捐赠支出鉴证表 利息支出鉴证表 各类社会保障性缴款和住房公积金鉴证表
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与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用鉴证表 罚金、罚款、税收滞纳金、赞助、与收入无关的支出鉴证表 不征税收入用于支出所形成的费用鉴证表 扣除类调整项目－－其他鉴证表 财产损失鉴证表 固定资产折旧鉴证表 生产性生物资产鉴证表 无形资产、长期待摊费用摊销鉴证表 油气勘探投资、油气开发投资鉴证表 资产类调整项目－－其他鉴证表 资产减值准备项目调整明细表（执行会计制度纳税人填报） 资产减值准备项目调整明细表（执行会计准则纳税人填报） 房地产企业预售收入计算的预计利润鉴证表 特别纳税调整应税所得鉴证表 纳税调整项目－－其他鉴证表 长期股权初始投资鉴证表 长期股权投资持有收益鉴证表 长期股权投资处置所得（损失）鉴证表 投资损失补充资料鉴证表 本年盈亏额和当年可弥补所得额鉴证表 以前年度亏损弥补额鉴证表 本年度实际弥补的以前年度亏损额鉴证表 加计扣除鉴证表 税收优惠项目鉴证表 境外应纳税所得额计算鉴证表 直接抵免境外所得税抵免计算鉴证表 间接抵免境外所得税抵免计算鉴证表 本年累计实际已预缴的所得税额鉴证表 主表附列资料鉴证表 三、鉴证结果类(略) 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）主表(略) 附表一(1) 收入明细表(略) 附表一(2) 金融企业收入明细表(略) 附表一(3) 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表(略) 附表二(1) 成本费用明细表(略) 附表二(2) 金融企业成本费用明细表(略) 附表二(3) 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表(略) 附表三 纳税调整项目明细表(略) 附表四 企业所得税弥补亏损明细表(略) 附表五 税收优惠明细表(略) 附表六 境外所得税抵免计算明细表(略) 附表七 以公允价值计量资产纳税调整表(略) 附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表(略) 附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表 (略) 附表十 资产减值准备项目调整明细表(略) 附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表(略) 2
一、利润总额计算类（共29张） 主营业务收入鉴证表 索引号：
主营业务收入鉴证表
索引号：
会计期间或会计截止日： 金额单位：元 委托单位名称： 编制人 日期 复核人 日期 月份 金额合计 销售货物 提供劳务 让渡资产使用权 建造合同 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 资产负债表日后事项调整 财务报表批准报出日后差错调整 鉴证确认额 鉴证说明： 提示： 一、根据在会计核算中的主营业务收入科目填写。对主要从事对外投资的纳税人，其投资所得就是主营业务收入。
二、对会计资料的审核，重点是审会计核算中的差错。对审出来的差错，影响应纳税所得额的，要在附表三中进行纳税调整；不影响应纳税所得额的，不作为纳税调整事项。
三、财务报表批准报出日后差错调整行次，根据会计核算资料记录的汇算清缴年度财务报表批准报出日之后，发生的会计差错调整事项。
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其他业务收入鉴证表 索引号：
其他业务收入鉴证表
索引号：
会计期间或会计截止日： 金额单位：元 委托单位名称： 编制人 日期 复核人 日期 序项 目 账面金额 资产负债表日财务报表批准鉴证确认额 备注 号 后调整事项 报出日后差错调整 1 材料销售收入 2 代购代销手续 费收入 3 包装物出租收 入 4 其 他 合 计 鉴证说明： 提示： 一、根据在会计核算中的其他业务收入科目填写。
二、对会计资料的审核，重点是审会计核算中的差错。对审出来的差错，影响应纳税所得额的，要在附表三中进行纳税调整；不影响应纳税所得额的，不作为纳税调整事项。
三、财务报表批准报出日后差错调整行次，根据会计核算资料记录的汇算清缴年度财务报表批准报出日之后，发生的会计差错调整事项。
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银行业营业收入鉴证表 索引号：
银行业营业收入鉴证表
索引号：
会计期间或会计截止日： 金额单位：元 委托单位名称： 编制人 日期 复核人 日期 月份 金额银行业利息收入 银行业手续费及佣金收入 其他合计 业务收入 存放存放拆出发放贷买入返其小结算与代理业信用承诺银行顾问托管及其其小 同业 中央资金 款及垫售金融他 计 清算手务手续手续费及卡手和咨他受托业他 计 银行 款 资产 续费 费 佣金 续费 询费 务佣金 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 资产负债表日后事项调整 财务报表批准报出日后 5