2014版企业所得税年度纳税申报 （A类）网上申报操作手册
厦门市国家税务局所得税处
2015年3月
目录
1. 简介..................................................................... 1
1.1. 1.2.
手册目的 ......................................................... 1 手册范围 ......................................................... 1
2. 系统运行前的准备工作 ..................................................... 1
2.1. 2.2.
客户端电脑硬件环境要求 ........................................... 1 客户端电脑软件环境要求 ........................................... 1
3. 表单操作流程说明 ......................................................... 2
3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9.
登录系统 ......................................................... 2 主页显示 ......................................................... 2 填写企业基础信息表 ............................................... 3 填写企业所得税年度纳税申报表填报表单 ............................. 5 填写表单 ......................................................... 6 填写封面 ......................................................... 6 删除表单 ......................................................... 7 进行表间校验 ..................................................... 7 正式申报 ......................................................... 8
4. 表单说明 ................................................................. 9
4.1 企业所得税年度纳税申报表填报表单 ..................................... 9 4.2 A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》 .......................... 11 4.3 A101010《一般企业收入明细表》 ....................................... 14 4.4 A101020《金融企业收入明细表》 ....................................... 15 4.5 A102010《一般企业成本支出明细表》 ................................... 16 4.6 A102020《金融企业支出明细表》 ....................................... 17 4.7 A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 ................. 18 4.8 A104000《期间费用明细表》 ........................................... 19 4.9 A105000《纳税调整项目明细表》 ....................................... 20 4.10 A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 .......... 25 4.11 A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》 .................... 26
目录I
4.12 A105030《投资收益纳税调整明细表》 .................................. 27 4.13 A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 ........................ 27 4.14 A105050《职工薪酬纳税调整明细表》 .................................. 27 4.15 A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》 .................. 28 4.16 A105070《捐赠支出纳税调整明细表》 .................................. 29 4.17 A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 ...................... 29 4.18 A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》 ............................ 31 4.19 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ........................ 32 4.20 A105091《资产损失（ 专项申报 ）税前扣除及纳税调整明细表》 .......... 34 4.21 A105100《企业重组纳税调整明细表》 .................................. 34 4.22 A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 ................................ 35 4.23 A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》 ............................ 36 4.24 A106000《企业所得税弥补亏损明细表》 ................................ 37 4.25 A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 ...................... 38 4.26 A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》 ....................................................................... 39 4.27 A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》 ................ 40 4.28 A107013《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》 ...... 41 4.29 A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》 .............................. 41 4.30 A107020《所得减免优惠明细表》 ...................................... 42 4.31 A107030《抵扣应纳税所得额明细表》 .................................. 43 4.32 A107040《减免所得税优惠明细表》 .................................... 44 4.33 A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》 ............................ 46 4.34 A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》 ...................... 47 4.35 A107050《税额抵免优惠明细表》 ...................................... 49 4.36 A108000《境外所得税收抵免明细表》 .................................. 50 4.37 A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》 ............................ 51 4.38 A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》 .............................. 51 4.39 A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 .......................... 52 4.40 A109000《地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 ............ 52
目录II
4.41 A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》 .................. 53
目录III
1. 简介
本手册主要是对厦门市2014版企业所得税年度纳税申报业务的功能进行使用说明。
1.1. 手册目的
本手册的目的在于告诉厦门市2014版企业所得税年度纳税申报业务系统(以下简称本系统)的使用者，本系统提供了哪些功能，以及如何正确地、有效地来使用这些功能。
1.2. 手册范围
本手册首先简要地介绍本系统结构以及软件环境，然后说明本系统为使用者提供的各项功能及其详细的操作步骤。
本手册的使用者包括： 纳税人
2. 系统运行前的准备工作
2.1. 客户端电脑硬件环境要求
? CPU：推荐配置（i3及以上），最低要求（双核2.7G） ? 内存：推荐配置（2GB），最低要求（1G） ? 显示器：推荐分辨率（1024*768）
2.2. 客户端电脑软件环境要求
? 操作系统：Windows XP/Win7 ? 屏幕分辨率：1024×768或以上
? Internet Explorer 6以上，Internet Explorer 7.0/8.0(推荐)
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