区间车 供电项目建设 给排水项目 建设 通讯设施建设 环卫设施建设 变压器、电线 澄清池、蓄水池、供水管道、化粪池、沉淀池等 IC电话、通信光缆移动电话通信基站 垃圾桶、垃圾车、旅游公厕 380 50 200 200 200 11690 120 50 200 200 200 7698 260 3992 合 计 根据初步估算，XX国家森林公园旅游建设总计需要静态投资11690万元，其中近期内需要投资7689万元，中远期需要投资3992万元。
二、资金来源
项目固定资产投资11690万元，铺底流动资金300万元，总投资11990万元。其中景区（点）建设费用10042万元通过招商引资，公园自筹1948万元。资金来源与运用详见下表9-2。
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表9-2 资金来源与运用表
单位：万元
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4.1 1.4.2 2 2.1 2.2 2.3 3 4
项 目 资金来源 利润总额 折旧 招商引资 自有资金 固定资产投资 流动资金 资金运用 固定资产投资 流动资金 所得税 盈余资金 累计盈余资金
合计
2009
2010
2011
2012
2013
2014 3129.48 674.32 1055.16 1400.00 0.00 100.00 0.00 1722.53 1500.00 0.00 222.53 45.18 232.60
2015
2016
2017
2018
2019
2020
50462.29 1265.14 2216.05 3194.70 3147.75 3184.58 27366.79 217.14 272.87 532.77 532.49 560.56 11105.50 0.00 43.18 161.93 415.27 724.02 10042.00 800.00 1500.00 2000.00 1800.00 1500.00 1948.00 248.00 400.00 500.00 400.00 400.00 1648.00 348.00 500.00 300.00 200.00 200.00 300.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 20564.47 560.00 1310.00 2460.00 2716.66 2684.99 11690.00 500.00 1250.00 2400.00 2600.00 2440.00 300.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 8574.47 0.00 0.00 0.00 56.66 184.99 1879.23 21.71 27.29 53.28 47.58 37.56 1879.23 21.71 49.00 102.28 149.86 187.42
3369.15 4474.82 5213.58 6063.15 7040.17 8163.73
1034.49 2992.16 3730.92 4580.50 5557.51 6681.07 1292.66 1482.66 1482.66 1482.66 1482.66 1482.66 1042.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1341.38 987.41 1231.20 1511.56 1833.98 2204.75 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 341.38 987.41 1231.20 1511.56 1833.98 2204.75 69.31 200.47 249.97 306.89 372.35 447.63 301.91 502.38 752.35 1059.25 1431.60 1879.23
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第十章 效益分析
一、经济效益分析
XX国家森林公园景区旅游财务计算期从2009～2020年，共12年，2009年开始营业。
（一）营业收入计算指标
◇门票：综合考虑门票价格为近期按45元/人·次、中期按80元/人·次、远期按120元/人·次。
◇住宿：住宿人数按游客总数60％计算，近期按120元/床·晚，中期按180元/床·晚，远期按240元/床·晚。
◇饮食：人均饮食近期按40元/人、中期按60元/人、远期按80元/人。饮食接待率均按游客的100%计算。
◇娱乐：娱乐消费按住宿人数的60%计算，近期按60元/人·次，中期按80元/人·次，远期按100元/人·次。
◇购物：人均购物近期按30元/人、中期按40元/人、远期按50元/人，购物接待率均按游客的100%计算。
◇交通：人均20元，交通接待率均按游客的100%计算。
（二）营业总收入
经营期内，总收入69285.48万元，年均5773.79万元。详见表10-1。
（三）成本估算
可变成本：根据类似景区的调查资料和经验数据进行估算。住宿以收入的40%计，门票以收入的10%计，饮食以收入的45%计，交通以收入的30%计，娱乐以收入的30%计，购物以收入的50%计。
固定成本：
◇折旧：固定资产残值率5%，建设期内在建工程逐次转入固定资产。 ◇修理费：以折旧费的10%计算。
◇工资及福利：XX国家森林公园定员178人，其中管理人员和技术人员13
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人，近期按2.5万元/人年，中期按4万元/人年，远期按6万元/人年；其他服务人员170人，近期按0.84万元/人年，中期按0.96万元/人年，远期按1.2万元/人年。
◇管理费：以管理人员人均2.0万元/年计。
总成本：各年成本呈上升趋势，经营期内成本总额38107.98万元，年均3175.67万元，详见表10-2。
（四）利润估算
◇税金及附加 A、营业税：税率5%。
B、城市维护建设税：为营业税纳税额的7%。 C、教育附加费：为营业税纳税额的3%。 ◇利润
经营期内，总收入扣除成本、税金及附加费等，利润总额27366.79万元。年均利润2280.57万元，年均税金及附加317.56万元。详见下表10-3。
◇利润指标
投资利润率＝年均利润/总投资×100%＝19%
投资利税率＝（年均利润＋年均税金）/总投资×100%＝22%
（五）现金流量分析
现金流量分析见表10-4。
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表10-1 营业收入表
单位：万元 项目 1游客量 2营业收入 2.1门票 2.2住宿 2.3饮食 2.4娱乐 2.5购物 2.6交通 年份 2009 3.13 691.73 140.85 225.36 125.20 75.12 93.90 31.30 2010 3.91 864.11 175.95 281.52 156.40 93.84 117.30 39.10 2011 4.89 1544.45 391.00 527.85 234.60 146.63 195.50 48.88 2012 6.35 1996.06 508.30 686.21 293.25 190.61 254.15 63.54 2013 8.26 2594.87 660.79 892.07 381.23 247.80 330.40 82.60 2014 10.74 3373.33 859.03 1159.69 495.59 322.14 429.51 107.38 2015 13.96 4385.33 1116.74 1507.59 644.27 418.78 558.37 139.59 2016 18.15 7984.66 2177.63 2613.16 1451.76 653.29 907.35 181.47 2017 20.87 9182.35 2504.28 3005.13 1669.52 751.28 1043.45 208.69 2018 24.00 10559.71 2879.92 3455.90 1919.95 863.98 1199.97 239.99 2019 27.60 12143.66 3311.91 3974.29 2207.94 993.57 1379.96 275.99 2020 31.74 13965.21 3808.69 4570.43 2539.13 1142.61 1586.96 317.39 合计 173.59 69285.48 18535.09 22899.20 12118.83 5899.64 8096.81 1735.92
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