河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库
一、 填空题
1．一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“五双”制度，即 双人临柜 、 双人管库 、 双人守库 、 双人碰库 和 双人押运 。
2．上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行 定期 或 不定期 检查，查找问题，发现隐患。夜间检查 只查岗不查库 。
3． 基本 账户、 临时 账户、 个人结算账户可以按规定办理现金收付业务， 一般存款账户 和部分 专用存款 账户不得办理现金支付业务。
4．县联社和信用社应设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对 大额交易 和 可疑交易 进行记录、分析和报告。
5．存单质押贷款金额原则上不超过 存单本金的 90% ，期限不得超过 质押存单的到期日。
6． 支付结算 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。
7．银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定
的金额给收款人或者持票人的票据，分为 不定额本票 和 定额本票 两种。
8．通存通兑清算资金账户原则上不允许透支。若发生透支，应于透支次日划拨资金补足，若未及时补足，将自透支日次日起对透支账户按日 万分之三 计算罚息。
9．办理大额支付系统业务的查询查复必须做到有疑必查，有
查必复，复必详尽，切实合理
10．目前农信社采用印鉴检验 和 支付密码单 两种方式办理支票影像交换业务。
11．重要空白凭证的管理要贯彻 证印分管 、 证押分管 的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行核对，保证 账实 、 账簿、 账账 和 账表 相符。
12．会计档案的“三防”即： 防火、 防盗 、 防潮；“五无”即： 无火患、 无虫蛀、无霉烂、和 无鼠咬、无失窃。
13．业务印章执行“专人保管、 专人使用、 专人负责”的管理办法。
14．会计档案的保管期限分为 定期保管和 永久保管两类，定期保管的期限分为 3年 、 5年 、 10年 、和 15年 四种。
15．信用社股本金的募集，应符合国家法律、法规及农村信用合作社规定，坚持 入股自愿、 风险自担 、 服务优惠 、 利益共享的原则。
16．个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为 1天 通知存款和 7天 通知存款。
17．各类储蓄业务的开户必须严格按“ 实名制 ”的有关规定执行。
18．客户办理教育储蓄销户时，应提供“ 非义务教育学生的身份证明 ”。
19．现金收付必须依据 内容正确、 要素齐全 的有效凭证办理，做到 手续完备、 责任分明 、 数字准确 。
20．银行承兑汇票的 出票人 、 背书人 、 承兑人 和 保证人 对持票人承担连带责任。
21．凡入库房保管的现金、金银、外币及有价证券等都必须 有账记载 ，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁 以白条抵作库款。
22．农村信用社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的
真实性 和 合法性 ，防范利用化整为零等形式逃避对大额现金的监管，提高对可疑交易的鉴别能力。
23．各营业机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其交易，不得为客户开立 匿名账户 。
24．票币整点必须做到 点准 、 墩齐、挑净、 捆紧 、 盖章清楚 。
25．存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关申请办理 继承权证明书 ，银行凭此办理过户或支付手续。
26．银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不
得利用银行结算账户进行 偷逃税款、 逃废债务 、 套取现金 及其他违法犯罪活动。
27．信用社应对已开立的单位银行结算账户实行 年检 制度，检查开立的银行结算账户的 合规性，核实开户资料的 真实性。
28．手工账务调整时，发现当日错账可采用 划线更正法 予以更正；日后发现本月或本年度以内的记账差错，可采用 红字更正法予以更正。
29．对账工作中，会计部门（包括清算中心）必须建立严密、规范的内部岗位约束机制，必须坚持 记账 和 对账 、 对账单的原则。
30．出票人不得签发 无对价 的银行承兑汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
31．综合机构是指辖内营业网点利用综合系统开办业务的一个终端，为了系统的安全，实行 机构准入机制 。
32．柜员制是指营业人员在规定的业务范围内，根据 自身权限 ，按照 业务操作规程 ，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并 单独承担相应责任 的一种劳动组合方式。
的签发 与 收回回执 的核对，必须坚持 会计与对账人员相分离
33．综合柜员在严格授权管理、监控下，实行 单人临柜 ， 自我复核 、 自我约束 、 自我控制 、 风险自担 。
34．一切现金实物的收付和交接及各类出纳账簿的记载，都要 换人复核 ，不得 单人办理 （柜员制除外），做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
35．出纳轮班或工作变动，必须办理 交接登记手续 ，做到 当面交接清楚 ， 手续严密、 记录完整 、 有据可查 。
36．信用社为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订 结算账户管理协议 ，明确双方的权利与义务。
37．客户到柜台申请修改密码，由柜员在 微机运行日志 上进行登记，并让储户签字。
38．在质押贷款发放时，柜员应凭借信贷员提供的《特殊业务申请书》受理业务，除按贷款操作流程办理外，还应对该笔质押存款进行 账户冻结 交易，类型选择 质押止付 。
39．教育储蓄是 零存整取储蓄 存款的一种形式，开户时储户应与储蓄网点约定每月 固定 存入金额， 分月 存入。
40．零存整取储蓄存款是一种分次存入本金，约定存期，到期整笔支取本息的一种储蓄，一般 五元 起存。
41．人民币储蓄账户只能办理 现金存取 业务，不得办理 转账结算 业务，但可以办理同系统间的转账业务。
42．单位结算账户经人民银行审批开立后，告知客户 3个 工作日后方可办理付款业务。
43．联行业务是指河南省农信系统内机构间的资金流转，用以实现单位存款的通存和资金的汇划，结合 大小额支付 系统和 农信银 系统，能实现跨区、跨行业务 即时到账 。 44．银行结算账户按存款人分为 单位银行结算账户和 个人银行结算账户。
45．信用社在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应遵循
了解你的客户 的原则。
46． 开户许可证 是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按规定使用，并妥善保管。
47．信用社应当对存款人提交的开户申请资料的 真实性、 完整性 和 合规性 进行双人审查，并签章予以确认。 48．储蓄存款年息按 360 天计算，每月按 30 天计算。 49．票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用 的原则，具有真实的交易背景和债权债务关系。
50．银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取 万分之五 的手续费。
51．单位撤销银行结算账户的，应先撤销 一般存款账户、专用
存款账户 、 临时存款账户，将账户资金转入 基本存款账户 后，方可办理基本存款账户的撤销。
52．银行撤销单位银行结算账户，应于撤销银行结算账户之日 2 个工作日内，向中国人民银行报告客户销户信息。 53．柜员每日签退前必须核清 钱箱、 票箱和 物品箱 才能签退。
54．每日营业终了，出纳要办理结账，核对 库存现金和 实物，与 会计账面余额 进行核对，保证账款、账实相符。
55．严格执行 印、押、证 三分管的原则，做到使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相磁的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证，形成有效的相互制约，相互制衡的机制。
二、单选题
1．核定开立基本存款账户单位的库存现金限额，开户单位一般可保留（ 3 ）个工作日的日常零星开支所需现金量。