A ．内部牵制阶段 B ．内部控制制度阶段 C ．内部控制结构阶段 D ．内部控制监督阶段 我的答案：d
三、多选题（每小题3分，10小题，共30分）
1.
事业单位向财政部门申请用财政性资金购置规定限额以上资产的(包括事业单位申请用财政性资金举办大型会议、活动需要进行的购置)，按照下列程序报批（ ）。
A ．年度部门预算编制前，事业单位资产管理部门会同财务部门审核资产存量，提出下一年度拟购置资产的品目、数量，测算经费额度，报主管部门审核
B ．主管部门根据事业单位资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总事业单位资产购置计划，报同级财政部门审批
C ．同级财政部门根据主管部门的审核意见，对资产购置计划进行审批 D ．经同级财政部门批准的资产购置计划，事业单位应当列入年度部门预算，并在上报年度部门预算时附送批复文件等相关材料，作为财政部门批复部门预算的依据
我的答案：abcd 2.
行政事业单位固定资产管理失控的原因有以下方面（ ）。
A ．内部控制环境不完善，固定资产管理责任不明 B ．固定资产内部控制制度不健全，执行不得力 C ．固定资产内部控制不顺，监督不力 D ．管理人员素质较低，责任心不强 我的答案：abcd 3.
风险分析的方法多种多样，主要有（ ）。
A ．定性分析法 B ．定量分析法 C ．评分法 D ．打分法
我的答案：abcd 4.
组织结构合理，权利责任分配适当，是内部控制发挥作用的前提条件。行政事业单位职责分配考虑的主要因素包括（ ）。
A ．在单位内部是否有明确的职责划分，将业务授权、业务记录、资产保管和维护以及业务执行的责任尽可能地分离
B ．数据的所有权划分是否合理
C ．是否已针对授权交易建立适当的政策和程序 D ．单位文化建设是构建有效控制环境的必然要求
我的答案：abc 5.
如果存在下列情况之一，则可认定内部控制存在设计或运行缺陷（ ）。
A ．未实现规定的控制目标 B ．未执行规定的控制活动 C ．突破规定的权限
D ．不能及时提供控制运行有效的相关证据
我的答案：abcd 6.
定员、资产和定额是测算和编制行政事业单位基本支出预算的重要依据。制定定额标准的原则包括（ ）。
A ．制定定额标准要以公平为前提，兼顾单位的实际支出水平
B ．制定定额标准要量力而行，以财力可能为基础，切合实际，具有可行性
C ．制定定额标准要规范化，制定方法要具有科学性
D ．依据国家有关的方针、政策，财力状况，社会物价水平及单位的业务性质、工作量、人员、资产等数据资料制定定额标准 我的答案：abc 7.
预算执行中的违规行为主要表现在（ ）。
A ．拖欠工资
B ．挤占挪用专项资金，用专项资金弥补正常经费不足
C ．转移、隐瞒收入或资金，将专项资金结余转入经常性结余，决算时隐瞒经常性结余，预算外资金坐收坐支，形成账外账和“小金库”等
D ．虚列支出，以拨列支或列支后记往来科目
我的答案：abcd 8.
单位应当建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。在建立预算执行责任制时要充分考虑各责任中心的责权利的关系，主要可以从以下几个方面考虑（ ）。
A ．权责明确 B ．权责相当 C ．责任可控 D ．有效激励
我的答案：abcd 9.
行政事业单位收支业务管理中存在的问题难包括（ ）。
A ．单位领导不重视，内部控制制度不健全 B ．岗位设置不够合理 C ．预算控制比较薄弱 D ．收支核算不规范
我的答案： 10.
组织机构是单位进行计划、执行、控制、协调和监督职能的整体框架。一个单位的组织结构对内部控制的影响主要表现为以下方面（ ）。
A ．组织机构的设置与职能的划分 B ．内部机构主管人员的配备与能力 C ．对于重大内部控制事项的态度 D ．组织机构的应变能力 我的答案：abd