1.2.5 产成品 1.3 1.4 2 2.1 现金 产成品＝（年经营成本-年营业费用）/产成品周转次 数 现金＝（年工资及福利费＋年其他费用）/现金周转次 数 预付账款 预付账款＝外购商品或服务年费用金额/其周转次数 流动负债 流动负债＝应付账款+预收账款 应付账款＝年外购原材料、燃料及动力及其他材料费应付账款 用/应付账款周转次数 流动资金(1—2) 流动资金2.2 预收账款 预收账款＝预收的营业收入/预收账款周转次数 3 流动资金＝流动资产－流动负债 4 本年增加 流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金 额 2．9．2保存
设置参数完成后点击工具条上的保存按钮。
2．10数据录入-利润分配
用于损益表中的参数的输入。国内项目和中外合资项目对应的科目名称不同。所以需要分别设置。点击【数据输入】?【财务分析】?【利润分配】界面如下：
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2．10．1设置参数
首先，选择项目类型，然后输入各种公积金的百分比并设置限额。基金提取方式及提取比例%（如：企业储备基金10%、职工奖励福利基金2%-3%、企业发展基金3%-5%、法定盈余公积金10%和任意盈余公积金5%） 2．10．2保存
设置完成参数后，点工具条上的保存按钮。
2．11方案计算-基本方案计算
用于进行基本方案的计算。点击【方案计算】?【财务分析方案计算】?【基本方案计算】界面如下：
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2．11．1开始计算
点击“开始计算”按钮。完成计算。
2．12方案计算-单因素敏感性分析
用于单个因素敏感性分析。点击【方案计算】?【财务分析方案计算】?【单因素敏感性分析】界面如下：
说明：敏感性分析
敏感性分析是通过对影响项目经济评价指标的主要不确定因素的分析，预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。
敏感因素有：产品产量（生产负荷）、产品价格、产品成本或主要原材料、燃料及动力价格、建设投资、建设工期及汇率等。
敏感性分析有：单因素敏感性分析与多因素敏感性分析。
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单因素敏感性分析表 敏感度系数
1、是指评价指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率的比值。敏感度系数越高，表示项目效益对该不确定因素的敏感程度越高。计算公式：
△A/A SAF = -------- △F/F 其中
SAF----评价指标A对于不确定因素F的敏感度系数；
△A/A----不确定因素F发生发生△F变化率时，评价指标A的相应变化率； △F/F---不确定因素F的变化率。
SAF >0 ，表示评价指标与不确定因素是同方向变化；SAF <0 ，表示评价指标与不确定因素是反方向变化。且| SAF|较大者敏感度系数较高。 2、敏感度系数的计算方法
例1：某项目基本方案下的项目投资财务内部收益率（税后）为17.45%，单因素敏感性分析时，若把产品价格降低15%后的项目投资财务内部收益率（税后）为10.12%，请计算该项目财务内部收益率（税后）对于产品价格降低15%后的敏感度系数？
解：SAF = （10.12%-17.45%)÷17.45%/-15% =-7.33%÷17.45%/-15%
=-0.4201/-15%
=2.801
例2、某项目基本方案下的项目投资财务内部收益率（税后）为17.45%，单因素敏感性分析时，若把建设投资增加15%后的项目投资财务内部收益率（税后）为13.67%，请计算该项目财务内部收益率（税后）对于建设投资增加15%后的敏感度系数？
解：SAF = （13.67%-17.45%）÷17.45%/15% =-3.78%÷17.45/15%
=-0.21662/15%
=-1.444
由于| SAF| =| -1.444| =1.444，而1.444 <2.801，所以，价格是对该项目敏感度系数较大的因素。
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2．12．1开始计算
输入变化幅度，点击“开始计算”，完成计算。
2．13方案计算-多因素敏感性分析
用于多个因素敏感性分析。点击【方案计算】?【财务分析方案计算】?【多因素敏感性分析计算】界面如下：
2．13．1开始计算
首先，选择参与计算的因素后，输入变化因素变化的幅度，点击“开始计算”，完成计算。 2．14方案计算-临界点分析
临界点分析窗口主要用于给定内部收益率反算出各种敏感性因素值、反算临界点临界值。点击【方案计算】?【财务分析方案计算】?【临界点分析】界面如下：
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