国际贸易学期末复习
第四章 区域经济一体化
59. 区域经济一体化（看PPT）：两个或两个以上的国家或地区通过签订协议或条约，相互取消阻碍经济贸易发展、
经济融合的障碍，进行程度不同的政策和制度合作以促进彼此之间经济与贸易的发展。
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60. 区域经济一体化的主要形式：按照组织形式和经济贸易壁垒取消的程度划分，区域经济一体化的主要形式有： 程度 低 高 优惠贸易安排 名称 概念 （*）实例 一种较低级和松散的区域经济一体化形式，指成CEPA（内地与港澳更紧密经贸安员方之间通过协议或其他形式对全部货物或部分排） 货物规定特别的关税优惠或非关税方面的优惠。 在成员国的货物贸易或服务贸易之间彼此取消关税和非关税的贸易限制，但对非成员国仍维持各自的贸易政策。 成员国完全取消关税和其他壁垒并对非同盟国实行统一的关税税率而结成的同盟。 成员国完全取消关税与数量限制，建立对非成员国的统一关税，在实现商品自由流动的同时，还实现生产要素（劳动力、资本）的自由移动。 成员国间不仅实现商品、生产要素的自由移动，建立共同的对外关税，并且制定和执行某些共同的经济政策和社会政策，使一体化的程度从商品交换扩展到生产、分配乃至整个国民经济。 经济一体化的最高阶段。在这一阶段，区域内各国在经济、金融、财政政策等方面均完全统一，在成员国间完全取消商品、资本、劳动力、服务等自由流动的人为障碍。 NAFTA（北美自由贸易区）、中国东盟自由贸易区（建设中） 自由贸易区 关税同盟 共同市场 经济同盟 EU 完全经济一体化 （尚未达到） 61. 战后区域经济一体化迅速发展的阶段、原因、特点：
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（4） 阶段：50-60年代发展时期，70-80年代中期停滞时期，80年代中期以来迅速发展、动荡时期。 （5） 特点：
① 发展中国家经济一体化趋势加强，但一体化进程缓慢； ② 发达与发展中国家间的区域性经济一体化组织开始出现；
③ 区域性经济一体化突破了国土相邻的限制，出现跨洲、跨洋的区域性经济联合体，多数采取自由贸易
区的形式； 33
区域经济一体化的主要形式及其特征： 关税减让 货物自由贸易 统一对外关税 生产要素自由流动 经济政策协调 经济政策统一 优惠贸易安排 ∨ 自由贸易区 ∨ ∨ 关税同盟 ∨ ∨ ∨ 共同市场 ∨ ∨ ∨ ∨ 经济同盟 ∨ ∨ ∨ ∨ ∨ 完全经济一体化 ∨ ∨ ∨ ∨ ∨ ∨ 11 在发展时期，西欧资本主义国家于1951年成立煤钢共同市场，并于1957年签署《罗马条约》建立欧洲经济共同体；社会主义国家则成立了经济互助委员会（经互会）。 后由于各西方资本主义国家“滞涨”，区域经济一体化发展陷于停滞。
80年代中期以来，随着全球化浪潮和经济复苏，大量区域经济一体化组织出现，如1993年11月签订《马斯特里赫特条约》成立欧洲联盟，NAFTA成立，APEC成立。尤其是墨西哥作为LDCs加入NAFTA，是区域经济一体化的新动向。我国原来一向排斥区域经济一体化组织，但现在也积极加入区域经济一体化组织并倡导建立，如中国与东盟自由贸易区。
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④ 世界上多数国家都成为不同形式的区域性经济一体化组织的成员，区域经济一体化组织成员交叉，身
份重叠；
⑤ 区域性经济一体化组织迅猛发展与多边贸易体制只能强化并存。 （6） 原因：外部原因有：
① 科技与社会生产力的迅速发展，使各国间经济相互依赖、相互依存加深，贸易、投资自由化成为经济
发展的内在要求。
② 欧洲经济重建、恢复与发展的需要，美国与前苏联的军事对峙使西欧走向联合。 ③ 各国经济、政治势力非均衡发展加速了区域性经济一体化组织的发展。 ④ 维持与发展民族经济利益及政治利益促使发展中国家走向联合。
⑤ GATT为基础的多边贸易体制的局限性及提供的条件使区域性经济合作获得发展。 内部原因有：
⑤ 获取市场扩大及规模经济利益
⑥ 促进投资增加，加速区域成员国经济发展 ⑦ 成员国间的联合有助于提高对外谈判力量 ⑧ 相关利益集团游说的产物
62. 关税同盟的静态效果（P495）：
③ 贸易创造效果：由生产利得和消费利得构成。关税同盟成立后，在比较优势的基础上实行专业化分工。这
样，关税同盟某成员国的一些国内生产品便被其他生产成本更低的产品的进口所替代，从而使资源的使用效率提高，扩大了生产所带来的利益；同时，使本国该项产品的消费开支减少，而把资本用于其它产品的消费，扩大了社会需求，结果使贸易量增加。贸易创造的结果是关税同盟国的社会福利水平提高。
④ 贸易转移效果：关税同盟前某关税同盟国不生产某种商品而采取自由贸易的立场，免税或关税很低的从世
界上生产效率最高、成本最低的国家进口商品；关税同盟成立后，该国该产品转由同盟内生产效率最高的国家进口。但同盟内生产效率最高的国家不是世界上生产效率最高的国家，则进口成本较同盟成立前增加，消费支出扩大，使同盟国的社会福利水平下降。
第五章 国际服务贸易
63. 国际服务贸易：不同国家之间所发生的服务交易的活动。这种服务是指以提供活劳动的形式来满足他人需要并
获取报酬的活动。
64. 国际服务贸易的种类：世贸组织乌拉圭回合协议把服务贸易定义为：
种类 过境交付 境外消费 商业存在 自然人流动 概念 从一成员境内向任何其他成员的境内提供服务。 在一成员的境内向另一成员的服务消费者提供服务。 一成员的服务提供者在其他成员境内通过商业存在提供服务。 实例 电讯、邮电、计算机网络 就医、旅游、留学 外资酒店、餐馆 35一成员的服务提供者在另一成员境内通过自然人存在提供服务。 菲佣 65. 当代国际服务贸易发展的特点： ⑧ 国际服务贸易发展迅速
⑨ 生产性服务在国际服务贸易中已上升为主体 ⑩ 国际服务贸易以高新技术为核心 ? 国际服务贸易的地区分布不平衡
? 发达国家与发展中国家的国际服务贸易结构存在差异 ? 国际服务贸易市场呈多元化方向发展 ? 国际服务贸易竞争加剧 35
严格说来，“外资”和“商业存在”有差别。“外资”指的是外商独资企业，是FDI东道国的法人；“商业存在”应指外国法人在东道国的分公司等分支机构。
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第六章 国际直接资本流动与国际贸易
66. 国际直接投资的特点及种类：
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（3） 特点：
⑤ 增长很快，规模不断扩大
⑥ 主体仍是西方DCs,但来源发生变化 ⑦ 部门结构发生变化 ⑧ 地区结构发生显著变化
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（4） 种类：
④ 在外国新设分公司
⑤ 绿地投资：在外国按东道国法律创立新企业：合资企业/合作企业
⑥ 褐地投资：以并购（创立合并/吸收合并）或收购（资产收购/股权收购）并购外国现存企业
67. 战后跨国公司发展的原因和80年代以来发展的新特点：
（3） 原因（P225）：
⑥ 科技革命和社会生产力的发展 ⑦ 世界市场竞争日益尖锐化 ⑧ DCs政府的积极支持 ⑨ 跨国银行的发展 ⑩ 外资限制的放宽 （4） 80年代以来的新特点（P223）：
④ 美国成为世界上最大的FDI东道国 ⑤ 服务业TNCs迅速发展
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⑥ TNCs的经营策略发生变化
68. 跨国公司内部贸易及其影响：
（3） 跨国公司内部贸易：
在跨国公司内部，母公司与子公司、子公司与子公司之间进行的产品、原材料、技术与服务的交换活动。
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（4） 影响：
⑥ 减轻税负
⑦ 增强子公司在国际市场上的竞争能力 ⑧ 减少或避免风险
⑨ 向子公司摊提管理费、研究与开发费用 ⑩ 转移利润
69. 转移价格：又称内部贸易价格或调拨价格，是跨国公司内部母公司与子公司、子公司与子公司进行商品、技术
和服务交换采用的价格。该价格在一定程度上不受市场供求关系的影响。
70. 内部化理论：由英国学者巴克利和卡森提出并由加拿大学者拉格曼发展，认为中间产品市场是不完全的，为追
求最大限度利润，企业必须建立内部市场，避免市场不完全对企业经营效率的影响。当企业内部化超越国界时，就成为企业对外直接投资的过程。因此，企业内部化的因素就成为决定企业对外直接投资的因素。 36
增长很快：超过GNP的增长速度；来源变化：美国在FDI中的比例下降，LDCs的比例有所上升；部门变化：由初级工业生产部门向新兴工业变化；地区结构：二战前是殖民地宗主国向各殖民地的投资，战后DCs之间互相投资增多。 37
参见《国际投资法》第一章“绪论”第一节“国际投资概述”、第二章“外国投资法”第二节“外商在华投资主要形式”。 38
新的经营策略具体而言有：专业经营；公司结盟；利润再投资成为主要筹资手段；非股权安排成为公司进入市场的一种重要方式。 39
TNCs内部贸易影响分析：减轻税负：在税负较高的国家，用“高进低出”的转移价格人为将利润转移到设在“避税天堂”的母公司或其他子公司，以子公司“长亏不倒”的方法降低公司总税负；增强子公司在国际市场上的竞争能力：进入市场早期，由母公司提供支持进行倾销，挤垮竞争对手后形成垄断，再提高价格盈利；减少或避免风险：通过母子公司的紧密联系，在政治风险发生时随时撤资；向子公司摊提管理费、研究与开发费用：根据会计学原理，管理费用可以摊提入主营业务成本，减少应税所得（此点与第一条似有重复），参见《初级会计学》“复式记账及其应用”一章。转移利润：避免风险，同时投入产品研发、开拓新市场。
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第七章 国际贸易政策
71. 对外贸易政策类型： 类型 自由贸易政策 保护贸易政策 管理贸易政策 概念 国家取消对商品进出口贸易和服务贸易的限制和障碍，取消对本国商品进出口贸易和服务贸易的各种特权和优待，使商品自由进出口、服务贸易自由经营，在国内外市场公平、自由地竞争。 国家广泛利用各种限制进口和控制经营领域与范围的措施，保护本国的产品与服务在本国市场上免受外国产品和服务的竞争，并对本国出口的产品和服务给予优待与补贴。 国家对内制定各种对外经济贸易法规和条例，加强对本国进出口贸易有秩序地发展的管理，对外通过协商，签订各种对外经济贸易协定，以协调和发展缔约国之间的经济贸易关系。 72. 自由贸易政策理论依据：自由贸易形成于资本主义竞争时期，始于英国。主要代表有法国的重农学派和英国的
古典学派，如亚当?斯密、大卫?李嘉图、穆勒、马歇尔等。他们认为，自由贸易可以形成互相有利的国际分工；扩大国民真实收入；可以阻止垄断，加强竞争，提高经济效益；有利于提高利润率，促进资本积累。
73. 保护幼稚工业论的理论依据：最早由美国的汉米尔顿提出，然后由德国的李斯特发展完成保护幼稚工业论。
该理论是以生产力理论为前提，保护关税制度为核心的理论。在承认自由贸易利益的前提下，主张以保护贸易为过渡，扶持有前途的幼稚工业，促进社会生产力发展，最终实现自由贸易。
他们对古典自由贸易理论提出批评，认为“比较成本论”不利于德国生产力的发展，忽视各国历史和经济上的特点，主张国家干预经济生活。
他们认为，在保护幼稚工业的对象上，农业不需要保护；一国产业虽然幼稚，但在没有强有力的竞争者时，也不需要保护；只有刚刚开始发展且遭遇国外强有力的竞争对手的产业才需要保护。
他们提出，保护时间以30年为最高期限。
在保护手段上，通过禁止输入与征收高额关税的办法来保护幼稚工业，以免税或征收少量进口关税的方式
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鼓励复杂机器进口。
74. 重商主义的演变：重商主义经历了两个发展阶段，早期为重金主义，或称货币差额论；晚期为贸易差额论。
早期重商主义的代表人物是威廉?斯塔福。他认为，货币——金银才是唯一财富，而商品输入会减少本国财富。在对外贸易中，只有尽可能多输出少输入，才能积累财富，主张禁止货币出口。
晚期贸易差额论的代表人物是托马斯?孟。主要观点是：增加财富的方法是发展对外贸易，应该从每年的进出口贸易中取得顺差，增加货币流入量；主张扩大出口，减少外国制成品进口；认为生产和消费都应当服从于发展对外贸易的需要。
75. 第二次世界大战后贸易自由化的表现及特点：
贸易自由化：国家之间通过多边或双边的贸易条约与协定，削减关税壁垒，抑制非关税壁垒，取消国际贸易中的障碍与歧视，促进世界货物和服务的交换与生产。 （3） 表现：
④ 大幅度削减关税
⑤ 降低或撤销非关税壁垒
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⑥ 放宽外汇管制 （4） 主要特点：
① 美国成为战后贸易自由化的积极推行者
② 各国经济的恢复与发展为贸易自由化建立了物质基础
③ 战后贸易自由化是在国家垄断资本主义日益加强的条件下发展起来的，带有浓重的政府干预色彩 ④ 区域性集团和GATT的建立为贸易自由化的开展和发展提供了可能 40
保护幼稚工业论在当代被普遍认为是“后进国家的保护政策”，适合LDCs。关于农业，汉密尔顿和李斯特认为，农业是发展历史长达几千年的国民经济部门，不应予以保护，而许多LDCs认为应予以保护，这也是WTO关于农产品的谈判中DCs和LDCs往往分歧非常严重的原因之一。“30年最高期限”也存在争议，许多人认为，在当前局势下30年的时间足够使一个“朝阳产业”成为“夕阳产业”，这一期限未免太长。 41
放宽外汇管制：贸易自由化与金融自由化的过程相伴。
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⑤ 战后贸易自由化发展不平衡
76. 战略性贸易政策：一国政府在不完全竞争和规模经济下，凭借生产、出口补贴或保护国内市场等措施和手段，
扶持本国战略性产业的成长，获取规模经济效益，增强其在国际市场上的竞争实力，夺取他国的市场份额。
第八章 关税措施
77. 关税：进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向进出口商征收的税收。它是一种间接税，税收主体
和客体是进出口商和进出口货物。 78. 关税类别： 分类原则 征收对象或商品流向 进口税 税种 普通税 最惠国税 保证本国的生产和市场供应；增加财政收入 目前基本都不征收 又称为抵消税或补偿税，是对直接或间接地接受奖金或补贴的外国商品进口42所征收的一种进口附加税。 对于商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税，进口商品以低于正常价值的价格进行倾销，并对进口国的同类产品造成重大损害是构成征收反倾销43税的重要条件。 概念及作用 出口税 过境税 财政关税 保护关税 反补贴税 征税目的 进口附加税 反倾销税 差别待遇和特定实施情况 差价税 进口附加税是对进口商品除征收一般的关税外，再加征的额外关税，是一种特定的临时性措施。 又称差额税。当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差价征收关税，叫做差价税。它是一种滑动税。 对从某个国家或地区进口的全部或部分商品，给予的特别优惠的低关税或免税待遇。 发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠特遇。 名义保护率 = （国内市场价格-国际市场价格）/国际市场价格×100% 有效保护率 = （各种保护措施下生产过程增值-自由贸易条件下生产44过程增值）/自由贸易条件下生产过程增值×100% 特惠税 普遍优惠税（GSP） 关税保护程度和有效性 名义关税 有效关税 79. 普惠制及其原则：
（3） 概念：见上表 （4） 原则：普遍的、非歧视的、非互惠的 42
反补贴税的征收条件：①进口商品在生产、制造、加工、买卖、输出过程中接受了直接或间接的奖金或补贴；②对进口国国内某项已建成的工业造成重大损害或产生重大威胁，或对国内某一工业的新建造成严重障碍；③上述两个条件之间存在因果关系。这三个条件缺一不可。 43
WTO关于倾销的定义：倾销是指一项产品的出口价格，以低于正常价值的价格进入另一国市场。出口价格：出口商将产品出售给进口商的价格；正常价值：①对于市场经济国家，可采取下列三种方法之一：在正常贸易过程中出口国国内的销售价格；出口国向第三国正常贸易中的最高可比价格；结构价格（计算价格）②对非市场经济国家，则选择替代国、替代产品。我国被确定为“转型国家”，接受第二种方式，常和印尼进行比较。 44
名义关税和有效关税的区别：名义关税主要着眼于市场价格，但忽视了生产过程中设备、原材料、半成品等的贸易；有效关税则着眼于生产增值过程，考察保护措施对被保护行业的生产过程的影响。
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