习题十：某企业2009年6月30日部分账户余额如下： 账 户 名 称 库存现金 银行存款 应收账款 原材料 库存商品 待摊费用 固定资产 利润分配 生产成本 合 计 余额（借方） 246 74052 31900 176570 28770 1000 560000 32750 30182 账 户 名 称 短期借款 应付账款 应交税费 应付股利 长期借款 累计折旧 实收资本 盈余公积 本年利润 余额（贷方） 76000 37350 8620 16000 55000 181500 500000 25000 36000 935470 935470 合 计 其中，“应收账款”明细账户余额：甲厂41900元（借方）、乙厂10000元（贷方）。 要求：根据上述账户余额资料，计算资产负债表下列项目的金额： （1）货币资金= （2）存货= （3）应收账款= （4）固定资产净值= （5）资产总计= （6）预收账款= （7）负债合计= （8）未分配利润= （9）所有者权益=
习题十一：资料：某企业20××年11月30日接到其开户行银行对账单，银行对账单位余额为3204963元，企业银行存款日记账余额为2037339元。经核对找出如下未达账项： （1）企业将销售收入取得的银行转账支票100000元送开户行，银行尚未入账；
（2）企业因购买原材料、支付工资签发银行转账支票和现金支票，其金额分别为1120219元和139455元，银行尚未入账。
（3）银行代企业收到一笔应收款10000元，企业尚未收到入账通知。 （4）银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为550元和1500元，企业尚未收到付款通知。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
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账户：银行存款 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付企业未付 调节后的存款余额 银行存款余额调节表
20××年11月30日 金额 项目 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 调节后的存款余额 单位： 元 金额
习题十二：补充：借贷记账法应用习题
一、某公司20××年2月初的资产、负债及所有者权益情况如下： 单位：元 账户名称 库存现金 银行存款 应收账款 原材料 库存商品 生产成本 固定资产 合计 余额（借方） 1000 100000 15000 50000 30000 3000 500000 699000 账户名称 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 长期借款 实收资本 盈余公积 利润分配 合计 余额（贷方） 20000 35000 5000 100000 450000 50000 39000 699000 本月发生以下经济业务。
（1）从银行提取现金3 500元，以备零星支出。 （2）用现金2000元支付职工报销医药费。
（3）收到投资者投入的机器一台，价值20 000元。 （4）购买材料一批6 000元，材料已入库，款未付。 （5）生产车间领用材料21 000元投入生产。
（6）收到以前销售产品的应收货款5 000元存入银行。 （7）用盈余公积20 000元转作资本。
（8）用银行存款归还到期的短期借款10 000元。 （9）用银行存款偿还前欠材料款3 000元。
（10）向银行借入长期借款30 000元，存入银行。 要求：
1、、根据以上经济业务编制会计分录。 2、、设置账户，登记期初余额和本期发生额。月末，结算各账户本期发生额合计和期末余额。
3、、编制本期发生额及期末余额试算平衡表。
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3、编制本期发生额及期末余额试算平衡表。
某公司总分类账试算平衡表
20××年2月28日
会计科目 库存现金 银行存款 应收账款 原材料 库存商品 生产成本 固定资产 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 长期借款 实收资本 盈余公积 利润分配 合计
期初余额 借方 贷方 本期发生额 借方 贷方 单位:元 期末余额 借方 贷方 8