竣工财务决算汇总表
年度 单位：元
完成投资 汇总区间 1-3月 项 目 第一部分 建筑工程 一、挡水工程 （一）拦河混凝土坝工程 二、引水工程 （一）引水明渠工程 四、房屋建筑工程 （三）室外工程 第二部分 机电设备及安装工程 一、其他设备及安装工程 （四）交通设备 第三部分 金属结构设备及安装工程 二、引水工程 （一）闸门设备及安装 （二）启闭设备及安装 （三）拦污设备及安装 4月 5月 6月 4,000,000 3,500,000 3,500,000 300,000 300,000 200,000 200,000 70,000 70,000 70,000 654,000 654,000 435,000 113,000 56,000 （四）钢管制作及安装 第四部分 临时工程 二、交通工程 （一）公路工程 第五部分 其他费用 一、建设管理费 （二）建设单位管理费 （三）工程监理费 （四）项目建设管理费 （五）建设及施工场地征用费 三、科研勘测设计费 （三）勘测设计费 四、其他费用 （三）定额编制管理费 Ⅱ 水库淹没处理补偿费 农村移民安臵补偿费 城镇及集镇迁建补偿 防护工程费 预备费 其中:基本预备费 合计 50,000 100,000 100,000 100,000 1,316,000 716,000 96,000 300,000 20,000 300,000 500,000 500,000 100,000 100,000 1,350,000 1,000,000 50,000 300,000 100,000 100,000 7,590,000 注：1、在办理招标项目的价款结算时，由于概算的项目划分与招标文件中的项目划分并不一致，概算中的部分子项目在招标按有关要求进行了归并和重组。另有一些招标文件规定报价时不出现的项目（如临时工程费），分摊计入其他工程项目，在综合单价中反映。所以，要注意把握招标与概算在项目中划分等方面的相互关系，对结算的工程价款要对照项目概算进行必要的调整、还原。
2、建设项目按规定计提的投资包干节余应在“待摊投资汇总表”和“汇总表”中单独列示。
三、竣工财务清理
竣工财务清理是编制竣工财务决算的重要环节，清理工作在项目实施过程中就应有计划地进行，防止其长期积压和滞后，影响决算编制的进度和质量。
项目完建后，项目法人还应组织专门人员对已完成的清理工作进行重复，对尚未清理完毕的事项，集中人力、物力及时清查、清理。因为竣工财务决算是基本建设成果和财务状况的总结性文件，建设期间的所有遗留问题必须在决算编制前解决，并在竣工财务决算中得到体现，否则，决算一旦上报审批，遗留问题便无法找到合适的解决渠道和途径。
（一）竣工财务清理的主要内容：做好项目合同清理、债权债务清理、固定资产清理、流动资产清理、项目法人与有关部门的经济关系以及账目清理等。要用不同的技术方法进行不同内容
的清理工作。
1、项目合同清理 合同及合同管理在基本建设管理中占据重要地位，建设项目的绝大多数资金支付都是通过合同方式确立的。项目法人一般均有专门的机构或专门人员从事合同的管理工作，其他内设机构在合同签订与变更、合同转让与分包、工程计量与支付、合同争议与解决等方面也承担着各自的相应职责。同时还包括：
（1）已签订合同的类型、名称及个数，合同金额（单价承包合同按预计工程量测算），已付金额，已结算金额；
（2）合同标的与项目概算的对应关系；
（3）合同执行情况，索赔及反索赔的起因、内容和损害赔偿金额；
（4）合同变更的范围、内容，变更的报价和处理； （5）合同争议及其解决途径。
对合同执行情况的清理，包括价款结算、项目预付款、质量保证金清理等事项。价款结算清理是合同清理的主要内容，其主要任务是在对以前历次工程价款结算汇总分析，进行一次总的清理的基础上，及时办理竣工结算，做到工完账清。
工程结算是在承包单位所承包的工程按照合同规定的内容全部竣工，交验合格后进行的工程价款结算。因为在施工过程中总会有某些因素使合同价款发生变化，所以竣工结算在对合同价款按规定调整的基础上，由承包单位申请，经有关部门签证后办
理。引起合同价款调整的主要事项有：物价波动、法规更改、设计变更、索赔等。
竣工结算是工程最后一次工程价款结算，应给予足够的重视，在实事求是的前提下，既不要漏项，又不要重项，尤其是对历年工程价款结算中悬而未决的事项要认真清理，达成共识。
竣工结算工程价款=预算或合同价款+施工中预算或合同价款调整数额-已结算工程价款
对建账和成本核算深度不能满足编制竣工财务决算要求的项目，还应通过清理，确认历次结算工程量所应隶属的单项工程、单位工程等，并据此办理相关的账务调整手续，以便正确计算建成本。
2、债权债务的清理 分项法人内部和外部的债权债务清理。包括应收款、预付款、应付款、预收款、职工欠款、呆账等清理。这些款项涉及到单位与单位、单位与个人之间的经济往来，应定期进行清理。
要严格控制各种应收、预付款项的额度，敦促有关单位或经办人员及时办理结算和报账手续，定期核对账目，按期足额回收，防止可能的意外和损失的发生。对应付、应交款项也要及时和有关单位和个人进行结算，各项债权债务均应清理完毕，对确实无法收回的往来款项，要查明原因，报主管部门审批。
3、固定资产的清理 包括基建投资购建的自用固定资产、用留成收入购建的自用固定资产、主管部门或有关单位无偿调拨