* 线形规划方法：是利用线性规划中在一定的约束条件下选取使目标函数最大或最小化的某些特定目标变量的值的数学程序方法，确定在既定的流动性和管理约束条件下为使银行利润最大化而必需的资产负债数量指标。 * 利率敏感性缺口管理：在利率变动循环时期，使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。基本做法是：随着利率的变动，调整利率敏感性（可变利率）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资金的缺口及其大小，以达到扩大利差、进而扩大利润的目的。
* 利率敏感性分析：通过资产与负债的利率、数量和组合的变化，来反映利息收入和利息支出的变化，进而分析这种变化对利息差额和收益率的变动影响。 * 资产负债比例管理：资产负债比例管理指通过一系列指标体系的建立来约束商业银行的资金运用，以确保商业银行资金的\三性\均衡和协调，从而使商业银行能够稳健经营，并达到银行的经营目标。
7) 第七章 商业银行财务报表与绩效评估 * 银行资产负债表：是综合反映商业银行在某一特定日期全部资产、负债和所有权益状况的报表。它是静态的会计报表，通常是以某种货币形式反映出银行在一年、半年、一季度或一个月的最后一天所持有的资产、负债和资本（所有者权益）存量状况。由于资产负债表反映出特定时期内银行的财务状况，因此也称为财务状况表。 * 一级准备：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 * 二级准备：银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。
* 银行损益表：又称利润表，是商业银行最重要的财务报表之一，用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表。 * 银行现金流量表：是综合反映银行在一定时期内的现金来源和运用及其增减变化的财务报表，是反映银行经营状况的三种主要报表之一。随着经济环境的变化及银行业的不断发展，现金流量表的重要性不断加强。
* 净利润：总收入和总费用之间的差额。 * 杜邦分析法：由美国杜邦公司的经理创造一种典型的综合分析法，它将银行经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和风险因素的相互制约关系入手进行分析，从而对银行经营绩效做出比较全面的评估，核心是股本收益率。 * 贷款损失准备：贷款损失准备账户实际上是非现金费用。设立该账户的目的是将银行收入中的一部分从应税收入中抵减，用作坏账准备，以弥补贷款资产中可能会发生的损失。贷款损失准备是在税前提取，银行往往通过增加贷款损失准备的提留以避税，因此该科目的监管受到了银行监管部门和税收部门的重视。
* 资产收益率：是管理效率指标，反映银行管理层将银行资产转化为纯收入的能力。资产收益率指标可以将资产负债表和损益表中相关信息有机结合起来，集中体现银行运用其全部资金获取利润的能力。 * 权益收益率：权益收益率是衡量银行股东的收益率，是银行资金运用效率与财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关，反映股东对银行投资的回报。
* 营业利润率：净营业收益率排除了特殊项目的影响，更准确的体现了银行经营效率。因而净营业收益率指标反映了银行真实、稳定的获利能力。 * 比例分析法：以绩效评估的各种指标为基础对银行的经营业绩作出评价，但孤立的指标毫无意义，只有在比较中才能说明问题。
* 现金资产比例：现金资产比例是衡量银行流动性重要指标。现金资产具有完全的流动性，
可随时应付各种流动性需求。该比率越高反映银行流动性状况越好，抗流动性风险能力越强。然而，现金资产一般没有利息收入，持有过多的一级储备，则银行的盈利资产下降，影响银行收益。 * 信用风险：信用风险指由于债务人违约而导致贷款或投资等银行持有的资产不能收回本息，而给银行造成损失的可能性。由于银行持有的股东资本相对于资产总值来说很小，只要贷款中一小部分变为坏账就会使银行处于破产边缘。 * 通知报告：是指商业银行向有关金融管理机构呈报的一些基本财务报表，包括简要的资产负债表、损益表及其他一些附属资料，如：反映贷款构成的详细状况，反映所投资证券的期限，反映库存现金、存放同业等资产状况等资料。 8) 第八章 商业银行风险管理与内部控制 * 商业银行风险：指商业银行在经营过程中受到各种不确定因素的影响而遭受损失的可能性。 * 系统风险：指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消除。 * 非系统风险：指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分散风险。 * 市场风险：市场风险也是金融体系中最常见的风险之一，它是指在交易平仓变现所需的期间内，交易组合的市值发生负面变化的风险。市场组合的收益是各项交易产生的收益和亏损的总和。任何价值的下降均会形成相应期间内的一项市场损失。 * 流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来应付客户的取款需求和未能满足客户的贷款需求或其他即付的现金需求，而使银行蒙受信誉损失或经济损失的可能性。该风险会导致银行出现财务因难，甚至破产倒闭。 * 外汇风险：又称汇率风险，是指当商业银行以现汇及远期形式或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率的影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。 * 利率风险：利率风险是指市场利率的非预期变化，对银行收益和银行资本的市场价值产生影响的可能性。由于各银行的资产负债期限结构不同，浮动利率和固定利率资产与负债的差额不同，市场利率变化对不同银行的影响差别很大。 * 操作风险：操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性，它涵盖了商业银行内部很大范围内一部分风险，但长期以来一直没有得到与其他风险一样的关注。
* 风险管理：狭义地讲，风险管理仅指对风险的度量，它包括收集风险方面的数据，识别风险并使之量化。广义地讲，风险管理的含义主要是指风险控制，目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险。
* 风险预防：指银行对各类风险设置预防线的方法。如：资本充足率，各种损失准备金等。 * 风险规避：指银行对风险明显的经营活动采取避重就轻的处理方法。如资产结构短期化，投资选择，债权互换等。 * 风险分散：风险分散通过调整资产结构等方法来分散风险。资产种类的分散，客户的分散，投资工具的分散，资产货币种类的分散，国别的分散等。 * 风险转嫁：风险转嫁利用某些合法的交易方式和业务手段将风险全部或部分转移给他人的行为。如：风险资产出售，担保，保险，衍生金融工具的利用等。
* 风险抑制：风险抑制银行在承担风险以后，要加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失。如：向借款企业派驻财务专家，分析问题并提出指导性意见；发现借款人财务出现困难，立即停止向该客户的新增贷款，并尽一切努力及早收回已发放的贷款；追加担保人和担保金额；追加资产抵押。
* 风险补偿：风险补偿商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。抵押品可以是存款、有价证券、固定资产、流动资产等多种形式。从利润中提取一定的准备金来弥补损失。
* 商业银行的稳健性：指银行具有的抵御消极事件的能力。
* 商业银行的内部控制：是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
* 风险控制法：包括分散风险和抑制风险两方面内容。分散风险--商业银行通过调整其资产结构或资本结构等手段来分散其承受的风险；抑制风险--是指考虑到风险事件的存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。
* 风险财务法：是指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的做法。