10.衡量宏观税收负担水平的指标是（ ）。 A企业利润和企业所得税的比例关系 B税收收入占国内生产总值的比例 C税收收入占国民收入的比例 D税收收入占总产值的比例
11.一般来讲，经济发展水平与一国的宏观税率之间是（ ）关系。 A负相关 B正相关 C无关 D关系不大 12.国际税收的跨国纳税人是指（ ）。
A跨国公司 B跨国公司的法人代表 C在两国或两国以上负有纳税义务的纳税人 D双重国籍的人 13.国际税收形成的税收分配关系涉及（ ）
A跨国公司之间 B国家与国家之间 D一国中央政府有另一国中央政府之间 C跨国纳税人之间 14.下面那些方法不是国际重复征税的减除方法（ ）。
A抵免法 B饶让法 C免税法 D低税法 15.税收饶让一般是在（ ）之间进行的。
A发达国家给以发展中国家 B发达国家之间
C发展中国家之间 D发展中国家给以发达国家 16.免税法的含义是（ ）。
A纳税人被豁免税收 B不征收关税 C不征进口调节税
D纳税人从国外获得的收入不纳税，?但其来源于国内的收入必须纳税。 17.下列税种中，那些属于流转税（ ）。
A营业税 B屠宰税 C房产税 D农业税 18.目前大多数国家都实行（ ）。
A地域管辖权 B居民管辖权 C公民管辖权 D两种税收管辖权
19.各国采用最普遍的消除国际重复征税的方法是（ ）
A免税法 B抵免法 C低税法 D扣除法 20.那种税属于财产税类（ ）。
A车船使用税 B资源税 C印花税 D契税 二、多项选择
1.税制要素包括（ ）
A纳税人 B课税对象 C税率 D减税和免税 2.按课税对象不同，可以把我国全部税种分为（ ）。
A流转税 B所得税 C资源税 D财产税和行为税 3.我国现行税率可以分为（ ）。
A比例税率 B累进税率 C定额税率 D差别比例税率 4.减免税的主要形式有（ ）。
A附加和加成 B减税和免税 C起征点 D免征额 5.我国的税收按照管辖权和使用权可分为（ ）。
A价内税 B价外税 C中央税 D地方税 6.按照计税依据我国税收可分（ ）。
A从价税 B从量税 C流转税 D所得税 7.我国现行所得税类的主要税种有（ ）。
A增值税 B营业税 C企业所得税 D个人所得税 8.我国现行的资源、土地税类有（ ）。
A资源税 B房产税 C城镇土地使用税 D土地增值税 9.我国现行的农牧业税有（ ）。
A屠宰税 B印花税 C农业税 D农业特产税
10.?我国的固定资产投资方向调节税，对不同的投资项目分别实行（ ）的差别税率。 A０％ B５％ C１０％ D１５％ 11.我国现行的财产税类有（ ）
A土地增值税 B契税 C车船使用税 D房产税 12.微观税负指标通常使用的有（ ）。
A企业税负指标 B地区税负指标 C农民税负指标 D行业税负指标 13.影响税收负担的因素有（ ）。
A经济发展水平 B国家职能的大小 C经济体制 D财政体制 14.我国税法的法律级次主要包括（ ）。
A全国人民代表大会及其常委会制定的税收法律 B国务院制定的税收行政法规
C地方人民代表大会及其常委会制定的税收法律 D国务院税收主管部门制定的税收部门规章 15.纳税义务人违反税法的行为主要有（ ）。
A欠税 B逃税 C偷税 D骗税 16.?违反税法应负行政责任和刑事责任中实施的行政处罚措施有（ ）。 A由税务机关追缴偷税、欠税、骗税等应纳税款
B加收滞纳金 C罚款 D没收非法所得 17.按照属人原则确立的税收管辖权有（ ）。
A收入来源管辖权 B地域管辖权 C居民管辖权 D公民管辖权 18.我国营业税按行业的不同，分别采用（ ）的税率。
A、3％ B、5％ C、10％ D、7％ 19.我国增值税的征税范围为（ ）。
A销售货物 B转让无形资产 C加工修理修配 D进口货物 20.我国消费税现采用（ ）两种税率。
A差别比例税率 B累进税率 C定额税率 D统一比例税率
21.?企业所得税中，对小型微利企业，视年利润额的多少，分别按照（ ）的优惠税率执行。 A、33％ B、27％ C、25％ D、18％ 22.?在个人所得税中，对以下所得没有减除费用规定的有（ ）。
A利息 B股息 C红利所得 D偶然所得 三、判断题
( )1.增加财政收入的根本途径是扩大再生产，增加社会产品总量. ( )2.我国财政收入的主要来源是国有经济的交纳.
( )3.不论从理论上还是从实践上都不能排除折旧基金成为财政 收入来源的可能性。
( )4.农业是国民经济的基础。也是财政收入的基础。工业是国 民经济的主导。对财政收入状况起着决定作用。
( )5.税收是一个历史范畴，是指税收自人类产生以来就以存在， 并随着人类历史的发展而发展。 ( )6.国家征税就是部分社会产品和国民收入从纳税人中强制地 变为国家所有. ( )7.国家征税与国家发行公债是同等性质的财政收入形式。
( )8.在税收工作中，各地方人民政府和税务机关可以根据本地 区的实际情况，决定减免和征税。 ( )9.国家征税的目的是保证国家机关正常运转所需经费来源。 二、名词
财政收入 财政收入形式 财政负担率 规费收入 剩余产品价值率 财政集中率 国有企业利润利改税 税利分流 国有资产管理体制 三、问答
1.财政收入的主要形式有那些. 2.税利分流的主要内容
3.国有资产管理体制的主要内容 4.财政收入的原则. 四、论述
1.从经济部门构成角度，分析财政收入的来源， 2. 如何理解财政收入主要来源与社会产品的M部分? 3. 论述影响财政收入规模的因素。
第四章 政府预算
一、单项选择
1.国家预算是经过法定程序编制、审查批准的政府年度（ ），是 以收支一览表形式表现的法律文件。 A财政收支计划 B国家的基本财政政策 C国家经济发展计划 D中央财政收支情况分析 2.我国的国家预算是由（ ）组成。
A中央财政部门预算和地方财政部门预算 B中央预算和地方预算 C省预算和中央预算 D省级预算和县级预算 3.我国现行的国家预算管理体制是（ ）
A划分收支，分级包干 B划分税种，分级核算 C包死基数，确保上交，超收分成 D分税制预算管理体制 4.我国的地方预算分成（ ）级 A、3 B、4 C、5 D、6
5.现行预算的收入分为中央预算收入、地方预算收入和（ ） A中央预算的临时收入 B地方预算的非固定收入 C中央和地方预算共享收入 D中央和地方预算的其他收入 6.狭义的财政管理体制是（ ）
A税收征管体制 B国有企业财务管理体制 C文教行政单位财务关体制 D国家预算管理体制 7.我国的预算外资金建立于（ ）
A建国初期 B十一届三中全会以后 C１９８８年以后 D粉碎四人帮以后 8.国家预算在综合财政计划中居主导地位，它是（ ）
A国民经济计划的基础 B国家的基本财政计划 C中央财政的基本计划 D地方预算的基础 9.我国从（ ）起全面实行分税制的预算管理体制。 A1988年 B1990年 C1992年 D1994年
10.预算外资金具有自主性、专用性和（ ）的特点 A独占性 B排它性 C分散性 D集中性 二、多项选择
1.国家预算是（ ）。
A经过法定程序编制、审查、批准的政府年度财政收支计划 B以收支一览表形式表现的法律文件 C国民经济的计划草案 D社会综合发展计划的基础
2.国家预算的组成与（ ）密切相关，原则上一级政权有一级预算。 A不同地区人口的多少 B国家政权结构 C社会经济发达程度 D行政区化 3.地方预算由（ ）组成。
A省预算 B市预算 C县预算 D乡预算
4.单位预算是指列入部门预算的（ ）收支预算。 A国家机关 B社会团体 C工矿企业 D农村企业 5.预算外资金的特点包括（ ） A自主性 B独占性 C专用性 D排它性 6.我国预算外资金主要包括（ ）。 A地方财政部门管理的预算外资金 B合资企业拥有的各种基金
C行政事业单位管理的预算外资金 D农村集体的公积金
7.?1994年我国实行分税制的预算体制，?其内容主要是（ ） A依据中央政府和地方政府的事权划分，确定各级财政的支出范围 B依据事权和财权相结合的原则，按税种划分各级财政收入 C建立中央财政对地方财政的税收返还和转移支付制度 D建立中央和地方两级后备基金
8.管好、用好预算外资金应坚持如下原则（ ）。 A严格划分预算内和预算外的界限 B有利于地区发展
C坚持专款专用 D将预算外资金纳入综合财政计划
9.分税制预算体制中，中央预算的收入固定来源于（ ） A中央企业所得税 B关税 C消费税 D增值税
10.?依据中央政府和地方政府的事权划分，确定各级财政的支出范围，中央财政主要承担（ ）的支出。 A国家安全和外交 B中央国家机关运转所需经费 C调整国民经济结构 D协调地区发展和实施宏管调控三.判断题 ( )1.世界各个国家的政府在每个预算年度里都要编制国家预算。
( )2.国家预算是国民收入分配和再分配的重要财政杠杆，是组织和管理信贷收支的重要工具。 ( )3.在国家预算产生的相当长时期内，世界各国实行的都是单式预算。 ( )4.国家预算的编制不仅仅是技术问题，而且是一个政治问题。
( )5.为了保证各级政府的经济和政治任务，原则上是有一级政权就应建立一级预算划定一定的收支范围。 ( )6.国家预算由财政部审查，国务院审批。
( )7.国家总预算由财政部汇编，地方总预算由地方财政部门汇编。
( )8.批准后的国家预算需要调整的，必须由同级党委会审批，任何其他个人不得肆意违反。
( )9.在不变动预算支出总额的条件下，局部地改变资金的用途，进行局部预算调整，必须遵守国家规定的流用范围，并经过一定的批准程序。
( )10.在正常情况下，追加支出必须有相应的资金的来源；追减收入必须有相应的追减支出。 四、名词
国家预算 综合财政计划 单一预算 复式预算 经常预算?(经费预算) 资本预算(建设预算) 预算调整 预算外资金 预算中的条块关系 国家决算 国家预算管理体制 分税制 五、问答
1分析国家预算在综合财政计划中的地位. 2.分析我国实行复式预算的必要性和条件. 3.分析预算调整方法包括的内容. 4.我国预算外资金的内容和特点
5.国家预算管理体制的原则，实质，内容。 6.简述我国分税制的内容。
第五章 财政体制
一、多项选择：
1 、财政管理体制的主要内容包括（） A. 财政分级 B. 财政支出和支出职责的划分
C . 财政收入和收入职责的划分 D. 政府间转移支付制度 2 、分税的原则包括（ ）
A 效率原则 B 适应原则 C 恰当原则 D 公平原则 3 、分税的方式包括（ ）
A 划分税额 B 划分税种 C 划分税率 D 混合型 4 、转移支付的目标包括（）
A 社会公平 B 财政调控 C 效率 D 适应各方面要求 5 、我国分税制中中央固定收入包括（）
A 关税 B 营业税 C 个人所得税 D 中央企业所得税