附表2
基层医疗卫生机构原会计科目余额明细表二
总账科目 预付款项 其中：财政补助资金预付 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付 需要收回及其他 购入库存物资 库存物资（扣除属于受托代理资产的物资） 其中：使用财政补助资金购入 明细分类 金额 备注 如预付账款、职工预借的差旅费等 如支付的押金、应收为职工垫付的款项等 如接受捐赠的物资等 其他应收款 使用非财政补助专项资金购入 使用非财政补助非专项资金购 入 非购入库存物资 发生时不计入支出 发生时计入支出 其中：财政补助资金应付 非财政补助专项资金应付 非财政补助非专项资金应付 从非财政补助结余分配中提取 从收入中列支提取 其他 应付账款 专用基金
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附表3
基层医疗卫生机构新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
新制度科目 序号 编号 名称 编号 一、资产类 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 1001 库存现金 1002 银行存款 1011 零余额账户用款额度 1021 其他货币资金 1201 财政应返还额度 1212 应收账款 1218 其他应收款 1301 在途物品 1214 预付账款 1902 待处理财产损溢 1302 库存物品 1303 加工物品 1611 工程物资 1891 受托代理资产 1601 固定资产 1613 在建工程 1611 工程物资 1214 预付账款 1701 无形资产 22
原制度科目 名称 101 库存现金 102 银行存款 103 零余额账户用款额度 104 其他货币资金 111 财政应返还额度 112 应收医疗款 114 其他应收款 121 库存物资 131 固定资产 133 在建工程 141 无形资产 二、负债类 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 2001 短期借款 2501 长期借款 2308 待结算医疗款 2103 应缴财政款 2302 应付账款 2502 长期应付款 2305 预收账款 2201 应付职工薪酬 2101 应交增值税 2102 其他应交税费 2307 其他应付款 2304 应付利息 2502 长期应付款 2901 受托代理负债 三、净资产类 301 固定基金 302 事业基金 34 3001 累计盈余 305 财政补助结转（余） 306 其他限定用途结转（余） 308 结余分配-待分配结余 35 3101 专用基金 303 专用基金 四、预算结余类 23
201 借入款 202 待结算医疗款 203 应缴款项 206 应付账款 207 预收医疗款 208 应付职工薪酬 210 应付社会保障费 211 应交税费 221 其他应付款 36 37 38 39 40 8101 财政拨款结转 8102 财政拨款结余 8201 非财政拨款结转 8202 非财政拨款结余 8301 专用结余 305 财政补助结转（余） 306 其他限定用途结转（余） 302 事业基金 结余分配—待分配结余308 （借方） 303 专用基金 305 财政补助结转（余） 306 其他限定用途结转（余） 41 8001 资金结存（借方） 302 事业基金 303 专用基金 结余分配—待分配结余308 （借方）
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