11 财务效益评价及投资风险分析 ........................................ 61 11．1 财务评价的依据 ............................................... 61 11．2 营业收入、税金测算 ........................................... 61 11．2．1 营业收入测算: .......................................... 61 11．2．2 营业税金及附加税测算：.................................. 67 11．3 总成本费用测算 ............................................... 67 11．3．1 直接成本 ............................................... 68 11．3．2 水电费 ................................................. 68 11．3．3 工资及附加 ............................................. 68 11．3．4 折旧费 ................................................. 69 11．3．5 修理费 ................................................. 69 11．3．6 长期待摊费用 ........................................... 69 11．3．7 广告宣传费 ............................................. 69 11．3．8 其他费用 ............................................... 70 11．3．9 财务费用 ............................................... 70 11．3．10 总成本费用 ............................................ 70 11．3．11 总成本构成 ............................................ 70 11．4 利润测算 ..................................................... 72 11．6 财务效益评价 ................................................. 72 11．6．1 财务评价指标 ........................................... 72 11．7 盈亏平衡分析 ................................................. 73 11．8 敏感性分析 ................................................... 73 11．9 其他风险分析及对策 ........................................... 73 11．9．1 旅游市场风险 ........................................... 73 11．9．2 生态维护及项目建设风险.................................. 74 11．9．3 政策风险 ............................................... 74 11．9．4 经营管理风险 ........................................... 75 11．10 财务和风险评价结论 .......................................... 76 13 结论和建议 ........................................................ 77 13．1 结论 ........................................................ 77
漂流项目可行性研究报告
13．2 建议 ........................................................ 77 13．2．1 漂流为主、多种经营、四季皆宜、持续发展 .................. 77 13．2．2 重视调研、细分市场，准确定位、培育市场 .................. 78
vii
漂流项目可行性研究报告
1 总论
1．1 项目简况及项目承办单位
1．1．1 项目简况
项目名称：某某景区漂流项目 承办单位：某某旅游有限责任公司 法定代表人：胡某某 建设性质：新建 建设地点：某某县
1．1．2 项目承办单位基本情况
某某县某某旅游有限责任公司成立于2007年，是由兴发集团、某某天星供电有限公司、水月寺镇政府出资组建的公司，属某某县人民政府授权开发某某县某某旅游的业主单位。
该公司在保护自然生态环境的前提下，以客源市场为导向，把握现代旅游发展趋势，聘请相关专业人才，对某某风景区旅游资源系统评价分析，选定优势资源，高立意、高起点、高标准地进行旅游资源开发和建设。
1．2 项目可行性研究的依据
本规划的主要依据是：
（1）联合国教科文组织、联合国环境规划署和世界旅游组织：《可持续旅游发展宪章》和《可持续旅游发展行动计划》，1995年4月，西班牙“可持续旅游发展世界会议”通过；
（2）国家旅游局：《中国旅游业发展“九五“计划和2010年远景目标纲要》； （3）国家质量监督检验检疫总局：《旅游规划通则》，2003-02-24；
（4）国家质量监督检验检疫总局：中华人民共和国国家标准 GB/T 17775-1999《旅游区(点)质量等级的划分与评定》，1999-06-14批准；
（5）国务院[1985]76号文件：《关于风景名胜区管理暂行条例》；
（6）某某省旅游局：《某某省旅游业发展“十五”计划和2015、2020年远景目标纲要》；
1
（7）建设部：159号文，《风景名胜区建设管理规定》 93.12.1；
（8）某某省旅游局、中山大学旅游发展与规划中心：《某某省旅游发展总体规划》，2001－2020年；
（9）某某大学：《某某县旅游总体规划》（1999～2010）
（10）《某某县国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要（草案）》
（11）某某县某某旅游有限责任公司关于本项目可研报告编制委托书，2007； （12）关于某某县旅游发展的初步考察建议方案，2007；
（13）武汉大学：《某某县某某风景区总体规划暨重点地块控制性规划》，2007； （14）国家环保局、国家旅游局、建设部、林业部、国家文物局环法［1995］462号《关于加强旅游区环境保护工作的通知》 1995.08.17；
（15）某某省第九届人大常委会第七次会议通过《某某省旅游管理条例》，1999年1月22日；
（16）《建设项目环境保护管理条例》； （17）《中华人民共和国环境保护法》。
1．3 可行性研究的范围与内容
1．3．1 研究的范围
某某某某朝天吼漂流选址于某某县中南部的开放地区——某某，东起杉树坪——水月寺镇一线，西止于黄粮坪一线；南以杨道河——狼皮山一线为界，北抵杨家山——古龙岩一线。控制面积30km2，本项目规划面积约4Km2。该区域的地理坐标为东经110°49′～110°56′，北纬31°11′～31°19′，本项目规划区域海拔在300米以上。项目区域主体由两条峡谷河段组成。四周群山环抱，山上植被为原始次生林；峡谷四周山峦起伏多变，风景优美，漂流河道水流量大、局部地段地势较平缓，为漂流河段、设施布局及漂流生活区的建设提供了优越的地貌条件。该景区的地理和气候环境具有自然性、独特性、多样性、舒适性和承载力大的特点，是开展漂流、现代休闲和营地旅游的经典场所。根据《某某县旅游发展总体规划》要求，以全省旅游发展政策为指导，以近、中期开发建设为目标，对该区域资源可持续利用及主要公路、河道、漂流基础设施建设和供电、给排水等进行研究规划，使某某区域形成以漂流为主体结合部分观光游览，并兼顾健身、旅游项目，设施完善、环境优良的现代体验式休闲观光景区。