财务部进行价格审核、收款（或转款）确认后，仓库做发运处理，并及时审核单据。
第二十一条 产成品管理：
车间对经品保部检验合格的产成品做完工处理，并把完工产品发运到指定位置，然后通知销售部仓管员进行交接。成品仓对入库产品作接收处理，办理签收手续，按实收数量录入ERP系统。成品仓对入库产品的贪领用管理，执行‘第二十条’管理要求。
销售人员根据入库产品及客户订单计划，组织产成品销售出库发运，具体管理要求依据《江门轻骑销售与收款管理规定》。
第二十二条 根据客户及经营需要，外购后直接销售的商品，由销售部门联系采购部门采购或自行采购。外购商品必须先办理入库及结算手续后，才能组织发货。
第二十三条 服务配件、出口的赠件、索赔件、其他部门自用件相关规定。
1、销售部门收到客户服务件、赠件订单后审核是否符合要求，报分管副总审批后打印签字（附电子文档）转财务部备案，并下达订单。其他部门领用的需部门负责人在领料单上签字审核。
2、销售部门如收到索赔件订单，则需要列出明细、说明原因报告公司，经公司核准后，把报告连同明细转财务部备案。并下达订单。
3、销售部门在领用服务件、赠件、索赔件时，要严格按照明细领用，凡是没有在财务部备案的一律不得领用，财务部根据备案的文件一一审核，对于同一订单分批次领料的，领料部门、财务部要做好登记，避免重复领料。
4、服务件、赠件、索赔件、其他部门自用件以领料时，只能使用“录入库存交易单—1101零星领料单”。
5、以上所有领料单必须加盖“江门轻骑华南摩托车有限公司物料专用章”后，仓库方可发货。
6、需要退料的，按公司规定做退件处理。适用单据为“录入库存交易单—1102零星领料单”。
7、除以上事项，未经财务部同意，任何部门不得以1101零星领料单、1102零星退料单。仓库要严格控制好单据的使用。
第二十四条 展车及样品车，原则上视同产成品管理，在销售部门设成品库-样车库，销售人员根据参展及免费发运批示文件，开具调拨单并到财务部盖
章后可以发货，并把把产成品库存调拨至样车库。
第五章存货管理的基本要求
第二十五条 存货管理基本原则
1、计划性原则 存货的采购、生产领用应按已审批的计划进行；
2、合同控制原则 除临时性的零星采购外，所有存货采购均应先签订合同，并按审批程序报批后方可实施；
3、职责分离原则 存货管理的不相容职务应实行部门或岗位的职责分离，如存货的计划与采购，采购与价格（合同）批准，采购与入库（验收），仓管与财务记录，销售与仓管，收、付款与账务处理等实行分离；
4、凭证记录原则 存货的收、发、转移等应有相关凭证记录；
5、账实相符原则 存货的会计记录应与实际的数量、品质、状态相一致。
6、先入先出原则 同类物资必须先发早入库的。
第二十六条 存货管理部门（计划部）需定期对库存进行账龄分析，原则上超出3个月（停产车
型的服务配件存放超出5年）以上的定义为积压存货，需对其形成原因进行分析，向分管副总提报再利用或处置建议，经批准处置的，报资产处置小组，按照公司《资产处置管理办法》执行。
第二十七条 研发及路试领用、三包返退、工废等形成的存货，由相关部门建立好统计台帐进行管理，对不再使用需处置的，定期报资产处置小组执行。
第二十八条 存货管理部门每月应按要求对存货进行定期盘点，公司每年至少组织二次全面盘点工作。具体盘点要求按照公司的盘点安排执行。
第二十九条 对盘盈、盘亏存货，仓库管理员应于期末前查明原因，提出书面处理意见，经本单位领导签字认可，经公司主管领导签字同意，报财务部汇总后进行账务处理，所处置的资产在一万元以上的报公司总经理办公会讨论后再作账务处理。对盘盈的存货，应冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用；属于非常损失的，计入营业外支出。盘盈（亏）存货，如在期末结账前尚未经批准，应在对外提供财务报告时，先按上述规定处理，并在会计报表附注中作说明，如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额，调整会计报表相关项目的年初数。
第三十条 存货管理部门（计划部）根据本制度及公司年度预算存货管理总体目标，制定内部细化的管理制度、控制定额及目标分解，定期进行存货分析，逐步完善控制措施和手段，降低资金占用及存货减值风险。
第六章 附则
第三十三条 本制度解释权归财务部。 第三十三条 本制度自下发之日起执行。 二〇一三年十月二十五日
主题词：存货 管理 制度