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2003年 2002年
总资产 56300 54500 46400 43400
负债总额 19000 18000（注） 13000 12500
净资产 37300 36500 33400 30900
扣除非经常损益前的净利润
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800 3100 2500 2300
扣除非经常损益后的净利润 750 2800 3000 2000
注：2004年负债中包括2004年3月18日发行的6000万元3年期公司债券。 （2）转股价格以可转换公司债券募集说明书公布前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基准，并下浮5％确定。可转换公司债券发行后，无论公司股份发生何种变动，其转股价格均不作任何调整。
（3）自可转换公司债券发行之日起3个月后，持有人可以按转股价格转换为公司股票。 （4）因可转换公司债券转换为股份引起股份变动时，A公司应当在每月结束后的2个工作日内向社会公布股份变动情况，同时向工商行政管理部门申请办理注册资本的变更登记。 （5）可转换公司债券到期未转换为股份的，A公司应当在30个工作日内偿还本息。 （6）B公司为A公司本次发行可转换公司债券提供担保。根据A公司和B公司签订的担保合同，B公司提供担保的形式为一般保证方式，B公司承担担保担保的范围为债券本金和利息。
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（7）经查：①A公司最近3年未进行现金利润分配；②2001年3月A公司因发生操纵市场的重大违法行为而被查处；③2003年6月A公司管理层发生重大调整。
（8）在A公司股东大会对可转换公司债券的发行方案进行表决时，出席本次股东大会的股东持有的有表决权股份总数为15000万股，占应出席本次股东大会的股东有表决权股份总数的75%；其中，出席本次股东大会的社会公众股股东和股东代表持有的有表决权股份总数为2000万股，占应出席本次股东大会的社会公众股股东有表决权股份总数的40%。表决结果如下：赞成票为12000万股，占出席有表决权股份总数的80%；反对票为3000万股，占出席有表决权股份总数的20%；其中，参加表决的社会公众股股东的赞成票为800万股。 （9）乙证券公司为本次发行可转换公司债券的保荐人，乙证券公司持有甲公司股份1000万股，2004年3月乙证券公司为甲公司2000万元的银行贷款（3年期）提供了担保。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提供的财务数据，A公司最近3年的净资产利润率是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（2）根据本题要点（1）所提供的财务数据，可转换公司债券发行后，资产负债率是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（3）根据本题要点（1）所提供的财务数据，A公司发行可转换公司债券前、后的累计债券余额是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（4）A公司发行的可转换公司债券的规模、期限是否符合规定？并说明理由。 （5）根据本题要点（2）所提示的内容，A公司可转换公司债券转股价格的确定原则及调整政策是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（6）根据本题要点（3）所提示的内容，A公司可转换公司债券的转股期是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
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（7）根据本题要点（4）所提示的内容，A公司公布股份变动情况的时间、申请注册资本变更登记的时间是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（8）根据本题要点（5）所提示的内容，A公司对可转换公司债券还本付息的期限是否符合中国证监会的规定？并说明理由。
（9）根据本题要点（6）所提示的内容，A公司、B公司签订的担保合同是否符合有关法律规定？并说明理由。
（10）根据本题要点（7）所提示的内容，分别指出这三个事项是否构成本次A公司发行可转换公司债券的实质性障碍？并说明理由。
（11）根据本题要点（8）所提示的内容，指出A公司股东大会是否可以通过可转换公司债券的发行方案？并说明理由。
（12）根据本题要点（9）所提示的内容，指出乙证券公司持有甲公司股份、为甲公司提供债务担保的情形是否影响其保荐人资格？并说明理由。
(4)甲公司为支付一批采购的农副产品货款，向李某开出一张金额为4万元的转账支票。李某为偿还欠款。将该支票背书转让给张某。张某获得该支票后，将支票金额改为14万元后，又将该支票背书转让给王某。王集取得该支票后，到为其开立个人银行结算账户的乙银行办理委托收款手续。乙银行在对该支票审查后，未提出任何异议，也未要求王某提供其他任何证明资料，为王某办理了了委托收款手续。甲公司开户的丙银行作为委托付款人，也按照乙银行的审查方式审查该支票后，将票面标明的14万元从甲公司账户转入王某个人银行结算账户。
甲公司在与丙银行对账的过程中，发现前述支票转出的金额与所应当支付的金额不符，即提
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出异议。丙银行在核对的过程中，发现支票票面金额被变造的事实。 要求：根据上述内容，回答下列问题：
（1）甲公司所受损失可否向丙银行追索？并说明理由。 （2）本题所述的支票在变造后是否有效？并说明理由。
（3）乙银行在办理委托收款手续时，除未发现支票变造的事实外，根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，是否存在其他过失？并说明理由。
（4）如果丙银行在向王某付款前发现该支票被变造的事实而拒绝付款，王某可以向哪些人进行追索？被追索对象应承担票据责任的金额分别是多少？并分别说明理由。
答案和解析
一、单项选择题（本题型共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。） (1) :D (2) :D (3) :A
国有企业被宣告破产的，由清算组应自法院裁定之日起60日内，向原产权登记机关申请办理注销产权登记。(4) :D
本题考核重整计划草案的通过。出席会议的同一组债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，即为该组通过重整计划草案。(5) :D (6) :A
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