递给中国银行；中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂
不付款而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。
在这个例子中：
1.美国公司申请开立信用证,叫做“申请人Applicant”。 2.花旗银行开立信用证,叫做“开证行Opening／Issuing Bank”。 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。
4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行
Advising/Notifying Bank”
5.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行Negotiating
Bank”
6.花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付行Paying／Reimbursing
Bank”
所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要把我们的要求和国内开户银行的名称帐号等资料告诉国外买家。这些资料可以
询问银行，告诉银行是为了开立信用证的即可。
理论上信用证有很多种类，比如根据是否允许受益人转让他人分为“可转让/不可转让信用证”，根据付款期限分为“即期/远期信用证”，根据是否可以中途撤销分为“可撤销/不可撤销信用证”等等。而实际上，最常用的就是“即期不可撤销信用证”，原因很简单，咱们做出口的，当然不喜欢货款被拖延，而信用证一经开出，更不希望
会被中途撤销，否则就失去了实际意义。至于是否允许转让，则根据出口的渠道自由掌握。信用证属于什么类型，在信用证本身条款中会
明确规定。
了解信用证以后，我们就知道这东西对我们有多重要了，它是收回货款的保障，跟真金白银一样珍贵。也正因为如此，一份可*的信用证甚至可以作为担保物，拿到银行去贷款，为卖方资金周转提供便利，行话称之为“信用证打包贷款”（也出现过不少利用信用证骗取银行贷款的，如南德集团牟其中涉嫌信用证诈骗案，可见一斑）。
信用证的“不符点”
同样信用证也很脆弱，对它繁杂的单证规定咱们可不能有半点的马虎，连一个标点符号也不能忽视。银行在判断交易是否有效的时候，就是根据信用证上的要求来审核单据的。单据不符合信用证上的要求，行话叫做“不符点”。不符点可大可小，别说迟交货、单据不齐全这样的大错误，就是一个错别字也能构成不符点。而一旦有不符点，信用证对于卖方的付款保证即告失效。接下来的处理就有几种： 1.银行征询买方意见,如果买方不介意这个不符点,那么信用证照旧履行,支付货款,但是要扣几十美金甚至上百美金的罚款。这种罚款
就叫做不符点扣款，其金额在信用证中会预先声明。
2.买方不接受不符点。那么银行就拒绝支付货款，即行话的“拒
付”。把单证退回卖方，卖方自行处理货物。
3.买方愿意接受不符点,但是要求扣款。于是买卖双方另行协商。为了避免退货返运的损失，卖方常常会息事宁人，同意扣款。于是银
行根据双方协商结果，支付余款给卖方。
当然，不符点不一定会构成拒付。理论上，轻微的不符点，比如不影响单证效力和性质的错别字等，不但不应构成拒付，甚至也不必征求买方意见。多数情况下诚意合作的国际贸易商都能接受小的不符点，卖方的损失仅限于银行的不符点罚款。但是，在实际操作中也不乏趁机挑刺的现象。尤其是国际市场行情变动的时候，一旦出现不符
点，买方借机拒付或要求扣款，变相降价的情形屡见不鲜。 更有甚者，一些国际买家会利用信用证单证至上的特性，故意设置一些新手或外行不易察觉的“陷阱条款”，极易造成不符点，或使其成为变相的“可撤销信用证”，随时变卦。对于这一点的识别防范，
我们在后面的章节中还要专门讨论。
所以，信用证用得好，咱们货款就有保证；处理不当，反而深受其误，不可不谨慎对待。谨慎对待的意思有两层，一是在信用证开出之前仔细审核，确保各项单证要求合理可行；二是在根据信用证备货交货缮制单证的时候，树立信用证至上、单证第一的观念，严格照办。此外，学习一些万一出现产生不符点的可能情况时的变通和补救技
巧。
下一节，我们将根据实例说明信用证操作中的审核、制单、技巧与风
险防范。
2006-2-12 13:34 zhenfangcy 第十一节 信用证（中）
上一节我们了解了信用证的基本原理、信用证对出口商安全收款的保
障，以及信用证“不符点”导致的风险等。不少初涉外贸的江浙闽粤工厂对信用证操作多有误解。要么过于迷信，觉得只要外商开立了信用证就万事大吉，对“不符点”没有足够的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反过来完全不相信信用证---特别是吃过几次不符点拒付的亏以后，死守“款到发货”的规程，结果失去了很多交易机会。这两种极端观念都是由于不了解信用证运作特点而导致的。通过前一节的学习，我们可以得知，一份“可*”的信用证，只要不出现不符点，基本上与真金白银无异。而“可*”与否，最基本的衡量标准有三个：
知名大银行开立、单证要求合理可行、无“软条款”。
知名大银行开立
知名大银行开立，这一点比较好理解：既然信用证的原理就是“银行做中间担保人”，那么首先这个担保人就要可*。与国内银行不同，国外的银行很多都是私营的，规模有大有小，其信用度自然良莠不齐。且不说有一夜间倒闭关门的，厚颜无耻与客户（信用证申请人）勾结，设圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大银行因为历史悠久，讲究信誉，在信用证操作上基本能做到公平合理，对买卖双方的服务也比较周到。一般说来，欧洲北美等发达国家的银行信誉较好，因为欧美国家市场经济体制健全，金融监管也相对较为完善。外贸中最为常
见的知名银行有花旗银行(Citibank)、巴黎国民银行（Banque Nationale de Paris）、大通曼哈顿银行（Chase Manhattan Bank）、德意志银行（Deutsche Bank）、汇丰银行（Hongkong and Shanghai Banking Corp）等等。在网上不难查找到世界排名前100位的银行名
称，可以直接以银行名称为关键字在Google中进行搜索,看看客户的开证行是否在名单之列。另外查证银行信誉还有一个小技巧，比如根据开证行所在国家地区，去查阅中国驻该国的大使馆官方网站。网站上偶尔会介绍该国主要银行（多半在经济商务参赞处网页，或当地经济概况栏目）。如果有此一家，那么多少可以放心一点点。比如中国
驻泰国大使馆商务参赞处网站对于泰国商业银行的介绍： [url]http://th.mofcom.gov.cn/aarticle/jmjg/zwjrjg/200305/2003050
0091780.html[/url]
至于中国驻世界各国大使馆的网站，则可先到中国外交部官方网站： [url]http://www.fmprc.gov.cn/chn/wjb/zwjg/default.htm[/url]，再按图索骥。题外话,其实咱们驻各国大使馆的商务参赞处网页是个好东西,里面常有各国的经济概况信息,外贸法令法规，甚至企业商号名录
等等，抽时间去转悠一下,不无裨益。
信用证开证行如此重要，因此外贸中当与客户协商采用信用证结算时,通常都会预先声明\信用证应经由知名银行开立\。不过东南亚、非洲、南美洲等地区的客商，有时确实无法经由知名银行开立信用证的，为促进交易，实在不行的时候咱们也能接受杂牌小银行的信用证，条件是“经保兑（confirmed）”。保兑的意思，是无名小银行开立信用证以后，由另一家可*些的银行再做担保。这个“再担保”的银行就叫做保兑行（Confirming Bank）。假如小银行赖账不履行其应尽责任，则保兑行须替它背黑锅。保兑行通常由第三方知名银行，或者通知行（也就是咱们这边的银行）来担当---实际操作中多半是通知行做保兑