3-3-7固定资产折旧重新计算表
3-3-8固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析
3-4 无形资产
3-4-1无形资产明细表 3-4-2无形资产权属证明文件
3-4-3无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限
3-4-4对从第三方取得的无形资产的入账价值合理性的分析，及对取得无形资产方式的合法性的核查记录
3-4-5对公司内部研发形成的无形资产的确认时间及金额的核查记录
3-4-6与无形资产取得、处置有关的审批程序及实际执行情况 3-5 收入
3-5-1公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性分析 3-5-2公司销售模式及其对公司收入确认的影响 3-5-3收入确认抽查记录及真实性分析
3-5-4结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况等对公司收入变动合理性的分析
3-5-5收入截止性测试
3-6 广告费、研发费与利息费用
3-6-1广告费、研发费与利息费用明细表 3-6-2主要广告合同与借款合同
3-6-3研发费、利息费资本化情况明细表及其合规性分析 3-7 合并财务会计报表 3-7-1合并范围及确定依据
3-7-2子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况
3-7-3合并会计报表抵销分录
4 公司持续经营能力
4-1 主营业务及经营模式 4-1-1访谈记录
4-1-2公司关于商业模式、销售模式、盈利模式的说明
4-1-3对公司经营模式主要风险及对未来的影响，是否发生或将发生转型等的核查记录
4-2 业务发展目标 4-2-1访谈记录
4-2-2相关董事会会议决议和会议记录 4-2-3待履行的重大业务合同
4-2-4公司业务发展目标与实现目标的主要措施 4-3 所属行业情况及市场竞争状况 4-3-1访谈记录
4-3-2所属行业及市场数据等资料
4-3-3公司对所处行业基本情况（监管体制、政策趋势等），面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位、自身竞争优势及劣势，以及采取的竞争策略和应对措施的说明
4-4 对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力 4-4-1访谈记录
4-4-2前五名客户情况表（包括但不限于客户名称、销售额及其占当期主营业务收入的比例）
4-4-3前五名供应商情况表（包括但不限于供应商名称、采购额及其占当期采购总额的比例）
4-4-4研发费用投入及其占营业收入比重情况表
4-4-5公司对技术优势情况的说明（包括但不限于主要产品的技术含量、可替代性、核心技术来源及保护等）
4-4-6公司研发机构和研发人员情况 5 公司治理调查
5-1 公司治理机制的建立情况 5-1-1访谈记录 5-1-2公司章程 5-1-3组织结构图
5-1-4股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）、高级管理人员的构成情况和职责
5-1-5三会议事规则
5-2 公司治理机制的执行情况 5-2-1访谈记录
5-2-2三会会议决议、会议记录等
5-2-3管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价 5-2-4公司治理机制执行情况核查记录 5-3 股东出资情况 5-3-1访谈记录
5-3-2验资报告、资产评估报告、产权变更资料及其核查记录 5-3-3相关工商变更登记资料
5-3-4公司股权结构图、股东名册、前十大股东关联关系 5-3-5重要会议决议、会议记录 5-3-6公司控股股东及实际控制人认定 5-4 公司的独立性 5-4-1访谈记录
5-4-2公司组织结构文件（财务）
5-4-3公司产、供、销系统，业务流程等业务独立性相关资料（财务）