类进行处理；若入库流水凭证为税票，则对税票进行入库销号。
第八部分 国库对账业务流程
一、业务功能描述
为确保数据信息的一致性，人行国库和税务部门需要进行当日财务核对，由人行国库向税务部门主动发送需核对的账务信息和数据。
二、流程说明
1、纳税人划缴税款后，商业银行按规定将税款划转国库，国库处理完成后将入库流水与日报表上传至TIPS。税库银系统定时自动下载国库上传的入库流水和日报表，然后综合征管软件自动进行国库对帐；
2、当自动下载失败时，则需进行手工下载入库流水和日报表。入库流水下载完毕后，在综合征管软件中税票自动完成入库销号；
3、如国库对帐不一致，则需查找具体原因，并根据不同情况做出相应的处理；
4、对未纳入财税库银系统的税收缴款书、税收收入退还书等非电子税票，仍需根据国库返回的纸质凭证在征管信息系统进行手工入库销号或税收收入退还书销号，并进行日对账。
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陕西省国家税务局税库银横向联网系统
委托银行代缴税款三方协议书
协议书编号：
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协 议 书
甲方：（税务机关） 乙方：（纳税人）
丙方：（纳税人开户银行）
为简化办税程序，方便纳税人完成缴税义务，确保税款安全，提高税款征收、入库效率，甲、乙、丙三方经共同协商，同意丙方根据乙方向甲方申报的缴税（费）款信息，从乙方指定的缴税专用账户中划缴乙方应缴税（费）款至“待结算财政款项专用账户”，并由丙方将账户资金于次日划转至相应级次人民银行国库，现签订并共同遵守如下协议：
一、甲、乙、丙三方承诺遵守《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国合同法》。
二、乙方依照国家法律法规规定完成纳税申报，在税收综合征管软件中形成乙方《电子缴款书》信息通过陕西省国家税务局税库银联网系统实时传至中国人民银行西安分行缴税（费）业务系统并由该系统自动将乙方应缴税（费）款信息传至丙方，丙方根据接收到的乙方应缴税（费）款信息，从该协议中乙方指定的缴税（费）专用账户中将乙方应缴税（费）款划缴至“待结算财政款项专用账户”，并实时将划缴税（费）款信息通过中国人民银行西安分行缴税（费）业务系统传至陕西省国家税务局税库银联网系统进而传递至甲方。
三、乙方可在当地选择任一商业银行网点开立缴税（费）专用账户或指定原有银行账户为缴税（费）专用账户。纳税人税库银联网缴税（费）专用账户具有唯一性，须经丙方确认方能生效。
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四、缴税（费）专用账户一经确定，原则上不得变更。 乙方变更名称、法定代表人（负责人）姓名或变更经营地址、改变主管国税税务机关时，应在办理有关涉税事项的5个工作日前，向甲方、丙方同时提出变更申请，并重新签订《协议书》。
五、乙、丙方应保证缴税（费）专用账户的真实性、有效性，丙方应保证乙方账户资金安全，甲方、丙方应依法为乙方缴税（费）专用账户保密。
六、乙方应保证在办理每一项缴款的涉税事项时，缴税（费）专用账户内有足够存款余额。因乙方缴税（费）专用账户资金余额不足或未按法定期限申报造成丙方无法及时划缴税（费）款而导致逾期缴纳的，一切责任由乙方承担，甲方将按《中华人民共和国税收征收管理法》和其他法律法规的有关规定处理。
七、甲方、丙方应保证税库银联网系统和各自业务处理系统正常运行、网络畅通及正确操作。因甲方、丙方业务系统、网络或操作原因导致丙方划缴税（费）款错误、失败的，在查明原因后，分别由问题方承担相关责任。因自然灾害，电力中断、通讯故障等不可抗力造成陕西省税库银联网系统瘫痪，且乙方及时按应急预案采用可行的税（费）款缴纳方式仍未能按期缴纳税（费）款的，乙方不承担相关责任。因系统网络故障造成账务差错的，由甲方、丙方依据有关规定进行纠正。
八、签订《陕西省国家税务局税库银横向联网电子缴税系统委托银行代缴税款三方协议书》的纳税人（乙方）不再从国税机关领取税收缴款书。而是在乙方申报并确认缴税成功后，由甲方根据《国家税务总局 中国人民银行关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知》（国税发?2005?193号）的规定生成《电子缴款书》；丙方根据接收的电子税票信息填制“电
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子缴税付款凭证”。“电子缴税付款凭证”一式二联，第一联作丙方记账凭证，第二联加盖银行收讫章交乙方作付款回单，乙方以此作为缴纳税款的会计核算凭证。
各项税（费）款划缴成功后，丙方应根据甲方发送的横向联网电子税票信息及时打印《电子缴税付款凭证》给乙方。如丙方未按规定开具《电子缴税付款凭证》，其法律责任由丙方承担。因电脑故障、自然灾害、电力中断、通讯故障或其他不可抗拒力造成丙方不能及时打印凭证的，丙方应予免责。
乙方需要甲方开具完税凭证的，甲方根据税收征管系统中已入库电子缴款书开具纸质完税凭证。
九、除国家法律法规另有规定外，本协议将长期有效。乙方如注销税务登记或在丙方销户后，本协议即自行终止。乙方有正当理由需解除协议时，应提前通知甲方、丙方，并向甲方申报新的纳税方式。
十、在协议有效期内发生纠纷，甲、乙、丙三方应协商解决。经协商后仍不能解决的，相关当事人可根据有关法律、法规申请复议、仲裁或诉讼。
十一、本协议自甲、乙、丙三方签字盖章之日起生效。协议书一式三份，甲、乙、丙三方各执一份，均具同等法律效力。
甲方（盖章）： 乙方：（盖章） 丙方：（盖章）
二0一二 年 月 日二0一二 年 月 日二0一二 年 月 日
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