应收账款与商帐追收管理制度
1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和
应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序一般应包括下列步骤：
步骤1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 阶 段 提醒客户 提醒客户 了解问题 时间段 逾期第一天以后第4天以后第4联系方法 传真传真 电话 传真 传真 传真 催账形式 礼貌提示 再度提示 了解客户发生了什么问题显示证据 严肃通知 显示证据 第一次正式天以后第4催账严肃通知 天以后第4第二次正式天以后第4催账压迫客户式天与6同一通话/拜表达不满 谈话第一次经理天以后第3对话第二次经理天以后第3对话最后通知 访 电话电话 催账级别升高 最后一次谈话 天以后第3挂号信 最后通牒 与追账代理签约 法律行动 送专业追账天一周以后 委托追公司账提出法律诉半年以后 委托律讼
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