我国中小企业融资难的原因
金融机构累计发放本外币贷款185 461．32亿元，而民营中小型企业的贷款却只有2 168．99亿元，占比仅为1．17%。
2.2.3国有商业银行放贷习惯对中小企业不利
国有商业银行放贷习惯对中小企业不利，商业银行一般倾向于向大型企业、大型项目发放贷款。大型企业贷款量大，银行的单位贷款成本相对较低；而中小企业申请的每笔贷款数额不大，但发放程序、经办环节，如调查、评估、监督等都与大型企业贷款大致相同，若贷款的中小企业数量增多，必然导致银行的贷款单位交易成本和监督费用上升。在市场经济作用下，银行出于利润最大化的目的，倾向于向风险小、利润大的大型企业投放，而对中小企业“惜贷”。 过分强调向中小企业贷款的风险性，这就只考虑了中小企业素质低、贷款条件恶劣的情况，却没有看到中小企业贷款虽然存在着“急、频、少”的弱点，但由于中小企业群体众多，实际上分散了银行贷款风险，使得风险成本降低。
2.2.4金融危机下的政府经济增长偏好加大了中小企业融资难度
金融危机导致全球经济增长减速、失业率上升、社会福利产出下降、社会不稳定因素增加等诸多问题，采取有效措施提振经济成为当前世界各国政府的首要任务。在我国政府刺激经济增长的方案中，扩大政府投资以拉动内需成为主角。国务院常务会议于2008年11月份通过了扩大内需的十大措施，确定了4万亿元的投资计划，并决定实行积极的财政政策与适度宽松的货币政策，试图在金融危机形势下拉动我国经济增长的引擎。
这些政策的实施肯定会在优化产业结构、完善基础设施、拉动经济增长等方面产生积极影响，但其带来的负外部效应同样不能忽视。据统计，2009年1月份，我国银行业新增贷款1.62万亿元，增幅为21.3％，这一增量相当于今年预计新增贷款总量的35.2％。在总额为1.5万亿元的非金融类公司贷款中，票据融资和中长期贷款分别占到了41.6％和34.9％。这表明银行的新增贷款主要是投向了政府项目以及以票据融资的形式在银行体系内流动，而并未满足其他经济实体（包括中小企业）的融资需求，信贷激增并未缓解中小企业的融资难问题。
对于国内数千万中小微企业来说，没有资金，再好的项目也无法发展。中小微企业贷款难，是我国近年来制约我国中小企业发展的最主要的瓶颈。通过分析我们发现中小企业融资难主要是因为中小企业的信息不对称、自有资金不足，自我积累有限、国有商业银行放贷习惯对中小企业不利、金融危机下的政府经济增长偏好加大了中小企业融资难度等诸多方面的原因共同作用下形成了当前中小企业融资的困局。
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3. 解决中小企业融资困难的对策
3.1整顿和提高中小企业自身整体素质
3.1.1.改善中小企业的管理制度
建立现代企业制度,提高中小企业自身素质是解决中小企业贷款困难的有效途径。我国的大多中小企业是采用家族式的管理模式,产权不明晰,责任不明确,存在着弊端,需要帮助中小企业培养现代企业管理制度的理念,按照现代企业的运作要求,完善各项制度,提高企业的整体素质,增强市场竞争力。
1、领导者主要的决策一般都是重大方向性的决策。有确定性的决策和风险型决策。确定性的决策要做到利润最大化，成本最低化。风险型决策有时要冒一定的风险，决策问题是要在保证不了其确定性时注意减少亏损最小，备选多种方案，做好预期补偿措施等。
2、领导者要懂得善于总结决策将结果和纠正决策偏差给企业主要的管理者清晰地价值导向，要懂得领导的本质是服务，在国外最早提出领导是服务的人，是美国管理学家格林利夫，在领导就是服务一书中提出领导者首先是一名服务者，它始于人的乐于服务的天性，然后才是有意识的选择使人渴望领导他人
3、领导者要清晰的知道所有的企业价值创造者是人，要懂得尊重和识别优秀的人才，并放在关键岗上的培养意识，只有用好优秀的人才，才能推动企业进步，淘汰不良的业务和创新业务模式。
4、领导者要懂得领导艺术灵活性，领导者要运用其知识、经验、才能和气质根据客观情况机动灵活、随机应变的实行领导，善于因地制宜、因人而异、因势利导的进行科学领导团队以保证战略目标的有效实施。
5、领导者要有宽容博大的胸怀，坚强的意志，丰富的想象力，良好的心理素质、胆量和魄力，使命感和责任心、勤奋好学、远见和大局观、优秀的品质，分析和解决问题的能力。
3.1.2.健全中小企业财务制度
1.建立健全内部控制制度、内部审计制度
建立不相容职务分离制度，对于出纳、保管、记账等职务，应由不同人员担任，避免一个人从头到尾处理一项业务，尽量将不同功能的工作由不同的人来完成，减少错误和舞弊发生的可能性。建立严格的现金和银行存款管理制度，特别要加强对存货和应收账款的管理。在建立内部审计制度时，要坚持内部审计机构与财务机构分别独立的原则，同时要保证内审人员独立于被审计部门，只有这样
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才能更好地实施会计的再监督作用。保证中小企业持续健康发展。
2.重视财务管理工作，设置专门的会计机构
在中小企业内部成立专门的会计机构，设立相应的工作岗位，将不相容职务相互分离，起到相互稽核、相互制约的作用。在中小企业从事会计工作的人员应不少于3个，分别担任出纳、会计、会计主管。出纳处理日常财务收支和现金支票的结算，并负责登记现金和银行存款日记账；会计负责整理原始会计凭证、做记账凭证、登记明细分类账，定期将明细账与总账、有关财产结存额进行核对，并定期进行财产清查；会计主管可兼任总账会计一职，负责审核所有记账凭证、登记所有的总账、编制财务报表、完成预决算工作，定期与银行对账并准确编制银行存款余额调节表。
3.加强财会人员队伍建设，提高财会人员整体素质
重视人才的发展和管理，是现代管理的基本趋势。企业的每项财务活动结果好坏主要依赖于人的知识、能力和努力程度。因此，在财务管理工作中要注重人才的培养，要广泛吸纳人才，接受人才，尊重人才的劳动果实，加强激励措施，充分调动财务人员工作的积极性、主动性和创造性。但也不能没有处罚机制，对于弄虚作假、不按规章制度工作的财务人员要有一定的处罚办法，才能使他们在工作中小心谨慎。一方面，要完善财务人员的各项社会保险保障制度，解决好他们的吃住问题，使他们没有后顾之忧，才能吸引更多的优秀财务人员到中小企业工作。另一方面，要对企业原有财会人员，加强专业技术培训和思想政治教育，更新他们的理论知识，让他们用丰富的实践经验和全新的理论知识更好地为企业服务。另外，还要加强财会人员的法律教育，增强他们遵守法律和会计执业法规的意识。
4.加快资金周转，提高资金的使用效率
中小企业流动资金少，为了保持足够的流动资金，就要提高资金的营运效率，使流动资金平均占用数额降到最低。还要形成合理的资本结构，确定合理的资产负债比例，使资金应用得到最佳的效果。在确定资金结构时要考虑自己的付现能力，防止自己面临不能及时偿还到期债务的风险。保持最佳的现金持有量，既要防止市场波动带来的现金不足风险，也要避免现金持有过多带来的机会成本，要将暂时多余的现金进行短期投资。当企业实际的现金余额大于最佳的现金持有量时，可采用偿还债务、投资有价证券等策略来减少实际现金持有量；当实际现金余额小于最佳现金持有量时，可采用短期借款，变卖有价证券等方式来增加实际现金持有量。加快应收账款的收回。应收账款发生后，要采取各种措施，按期收回款项，延迟应付账款的支付，使用现金浮游量。
5.制定规范的会计核算制度
中小企业不能因为自己规模小就没有规范的会计核算制度，要根据自身的特
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点，制定适合自己的会计核算制度，但一定要遵守国家制定的有关财务会计制度和法规。要具有标准性和一致性。制定中小企业的会计核算制度，一是要完善会计科目，规定会计科目包括的核算范围、具体内容、核算方法、编制会计分录的方法、明细账目的核算和登记账簿的要求等。要依据政策和财经制度，使会计科目能够全面地反映资金运动，有利于进行会计核算，加强单位的资金管理。二是要完善财务会计报告制度。财务会计报告是以书面的形式对外报告，全面、系统地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。为了及时准确地反映一个企业的财务状况、经营成果和现金流量，财务会计报告要按期及时编制和提供。中小企业要按要求编制相应的资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.1.3.树立诚信的观念,杜绝商业欺诈行为
诚信不应被简单地认为是一种认知，一种观念，而应该上升为一种规范，一种约束。诚信不应只属于道德范畴，随着社会和市场经济的发展，应加快成为制度范畴一项不可或缺的内容。应当在三个层面上加快诚信的制度建设。
1.要培育企业诚信文化，就是要从诚信是生存之本的高度来认识诚信的重要价值，对企业的每一个组织系统、每一项活动、每一个员工进行诚信管理。中隧集团的企业精神是“至精、至诚，更优、更新”，核心价值观就包括了我们诚信观的部分内容。我应当大张旗鼓地宣传诚信思想，进一步加大培育诚信文化的力度，以各种有效载体，使诚信转化为现实的认知标准，并融入我们的项目我们的产品。通过诚信经营，诚信交往，诚信服务，从而巩固和扩大市场占有率。
2.要将诚信管理作为企业管理的一项重要内容加以制定和确立。企业诚信的管理是要把企业的诚信作为一种资源来看待，企业诚信能否保持持久性，必须通过相应制度的建立而得到保证。应与企业生产和管理的每一个环节融合起来，以诚信来指导企业的管理和发展，在管理和发展中体现诚信的丰富内涵，将诚信观念纳入企业经营理念之中，这是现代企业的发展趋势和需要，要及时将诚信管理写入程序管理文件之中，使之成为一种管理规范，逐步形成教育引导、贯穿始终、过程培养、评价奖罚的一整套机制。
3.要发挥领导人员在诚信建设中的表率作用。俗话说：“火车跑得快全靠车头带”，作为企业的各级管理干部在诚信建设中处于非常重要的地位，掌握的资源、影响力和感召力都是一般群众不能比拟的，领导人员诚信意识的强弱，导向的好坏与否，对我们的诚信意识的树立，诚信制度的建立，有着至关重要的影响。我们的各级管理者务必站在引领企业向现代企业发展的高度，不为一时的世俗所左右，不为蝇头小利所迷惑，敢于善于冲破不诚信的氛围和环境所形成的桎梏，从净化自身入手，从身边的小事着眼，不说不诚信的话，不做不诚信的事，让领导者在人格力量的基础上再多一些诚信的光芒，工作会更加得心应手。
从历史的发展来看，诚信的建立是一个任重而道远的过程，就企业的发展而
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解决中小企业融资困难的对策
言，加快建立诚信意识、诚信机制、诚信环境对企业的健康发展，对企业综合竞争能力的提高，都是百利而无一害的，是势在必行的，谁在这条路上走得越早，投入越多，谁就将受益最早受益最多。
3.1.4.树立品牌意识,提高市场认知度
中小企业多为民营企业,企业管理思想相对落后。中小企业需要树立品牌意识,建立市场认知度,确立市场的地位,提高企业竞争力。品牌不仅能给企业带来财富,还能使企业获得投资者的信任度,在提高自身地位的同时吸引投资者的资金满足自身发展的需要。
1.提高品牌意识的知名度，扭转目光短视局面
品牌意识建立中之所以会存在目光短视这一问题，主要就是因为品牌意识的知名度不高。一件商品，要想成为知名品牌，都需要经过一段被广大消费者所认可和接受的过程。在这个过程中，除了商品本身具有较高的价值、比较好的质量外，广告宣传的作用也很重要。商品要想成为知名品牌需要靠广告宣传来提高知名度，知名品牌是靠良好的品牌意识得以体现的，那么，要想树立良好的品牌意识，就得大力宣传品牌意识，提高品牌意识的知名度。所谓知名度，就是指一个组织被公众知晓、了解的程度，是评价组织名气大小的客观尺度，侧重于“量”的评价，即是组织对社会公众影响的广度和深度。既然要提高知名度，那么就得让公众都知道品牌意识是怎么一回事，就得大力宣传。 广告是现代社会中信息传递不可缺少的工具和手段，具有很强的目的性。具有信息传播功能、形象塑造功能、劝说功能和刺激消费功能。广告的语言属“鼓动性语言”，具有强大的说服力，能够影响人们的价值观念，左右人们的生活方式，具有明确的目标。我国广告心理学者马某超等人有关广告接触度与品牌注意度关系的研究显示，人们的品牌意识与接触广告的程度有关。频繁接触广告的人，其品牌意识强于接触广告少的人。所以，在品牌意识的树立过程中，我们应该利用广告大力宣传品牌意识，让企业知道品牌意识所具有的无形价值，提高品牌意识的知名度。只有大家都倡导品牌意识的树立，那么树立品牌意识才会变得容易,才会从根本上改变目光短视的局面。
2.正确定位品牌，树立正确的品牌意识
对品牌的内涵有深刻认识，正确定位品牌。“愚笨的商人卖产品，聪明的商人卖牌子”，这句话告诉我们的深刻哲理是：聪明的商人不应该为了一时的利益而把自己的产品定位在投机上面，那只是暂时的，而应该正确定位，树立属于自己的品牌。通过产品的创新满足市场的需求，提高竞争力，同时也给自己的产品一个准确的定位。 不侵权，打造属于自己的品牌，认清品牌使用意识、品牌保护意识、品牌发展意识之间的关系。在品牌的定位中做到，使用自己的品牌，保护自己的品牌，发展自己的品牌。只有品牌定位正确了，打造知名品牌才不会成
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