实验八 固定资产管理
【实验目的】
1． 掌握用友通软件中有关固定资产管理的相关内容。
2． 掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 【实验内容】
1. 固定资产系统参数设置、基础信息设置
2. 日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询 3. 月末处理 【实验资料】
1．初始设置 (1) 控制参数
控 制 参 数 约定与说明 启用月份 折旧信息 2008.01 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3； 财务接口 与账务系统进行对账； 参 数 设 置 1
对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 补充参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602； (2) 资产类别
编 码 01 011 012 02 021 022 02 类 别 名 称 交通运输设备 经营用设备 非经营用设备 电子设备 经营用设备 非经营用设备 其他设备 净 残 值 率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 计 提 属 性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 (3)部门及对应折旧科目
部 门 管理部 市场部 供应部 开发部 对 应 折 旧 科 目 管理费用/折旧费(660206) 营业费用(6601) 管理费用/折旧费660206) 制造费用/折旧费(5101) (4) 增减方式的对应入账科目
增 减 方 式 目 录 增加方式 对 应 入 账 科 目 2
直接购入 减少方式 毁损 100201，工行存款 1606，固定资产清理 (5) 原始卡片
可使固定资产 名称 类别所在部门 编号 年限 奔驰轿车 012 经理办公室 丰田小客车 金杯小客车 IBM笔记本电脑 复印机 022 财务部 直接购入 5 2007．01．01 30000 022 011 市场一部 财务部 直接购入 5 2007．01．01 直接购入 10 2006．10．01 011 供应部 直接购入 10 2005．01．01 直接购入 10 2005．01．01 300000 250000 120000 30000 3000 管理费用/折旧费 3000 管理费用/折旧费 方正微机 方正微机 合计 021 021 研发中心 研发中心 直接购入 直接购入 5 5 2007．01．01 2007．01．01 10000 10000 750000 注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
2000 制造费用 2000 125000 50000 管理费用/折旧费 45000 管理费用/折旧费 20000 销售费用 增加方式 用 期 开始使用日原值 累计折旧 科目名称 对应折旧 2. 日常处理
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(1) 01月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%，预计使用年限5年。 (2) 01月31日，计提本月折旧费用。
(3) 01月31日，研发中心毁损方正微机一台。
(4) 02月06日，经理办公室的奔驰轿车添置新配件10000元。 (5) 02月17日，财务部复印机转移到经理办公室。
说明：实验中的业务4和业务5涉及的是资产原值增加和部门转移操作，在软件中当月输入的资产不能进行此两项操作。因此业务日期是2月。
【实验准备】
引入光盘中“实验账套\\实验三”下的账套数据 【实验要求】
以“33 王强”的身份进行固定资产管理操作。 【操作指导】
1. 启用固定资产管理模块（如图8-1所示）
(1) 以账套主管“11 刘宁”的身份启动并注册系统管理。 (2) 执行“账套→启用”命令，进入“系统启用”窗口。
(3) 选中“FA-固定资产”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2008年1月1日”。
(4) 单击“确定”按钮。系统提示“确实要启用当前系统吗”？。 (5) 单击“是”按钮。
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图8-1
2. 启动用友通与注册固定资产管理系统（如图8-2所示）
(1) 单击“开始”按钮，执行“程序→用友ERP-U8→财务会计→固定资产”命令，打开“注册[固定资产]”对话框。
(2) 输入数据。
操作员：33；密码：3；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 (3) 单击“确定”按钮。
(4) 执行“固定资产”命令。弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框。
(5) 单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。
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