2009年保荐代表人胜任能力考试大纲
目 录
第一部分 证券综合知识
第一章 保荐制度及执业规范 ........................................ 4 第一节 保荐机构和保荐代表人的资格管理 ..................... 4 第二节 保荐机构和保荐代表人的职责 ........................ 4 第三节 保荐业务规程和保荐业务协调 ........................ 4 第四节 执业规范和法律责任 .............................. 4 第二章 金融基础知识 ............................................... 4 第一节 货币供求 ..................................... 4 第二节 金融机构 ..................................... 5 第三节 金融市场与金融业务 .............................. 5 第四节 货币政策与金融监管 .............................. 5 第五节 财政与税收 ................................... 6 第六节 外汇管理与金融全球化 ............................ 6 第三章 证券基础知识 ............................................... 7 第一节 证券及证券市场概述 .............................. 7 第二节 证券产品—股票、债券、证券投资基金 .................. 8 第三节 证券产品－其他产品 .............................. 8 第四节 证券交易 ..................................... 8 第五节 证券投资分析 .................................. 9 第六节 证券市场监管体系 .............................. 10 第七节 证券市场对外开放 .............................. 10 第四章 财务会计相关知识 .......................................... 10 第一节 会 计 ...................................... 10 第二节 财务成本管理 ................................. 13 第三节 审计与评估 .................................. 13 第五章 法律法规 .................................................. 14
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第二部分 投资银行业务能力
第一章 权益类融资 ................................................ 15 第一节 首次公开发行股票 .............................. 15 第二节 上市公司发行新股 ............................. 177 第二章 债务类融资 ................................................ 17 第一节 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券与可交换公司债券 . 17 第二节 企业债券与公司债券 ............................. 18 第三节 证券公司债 ................................. 188 第四节 短期融资券与中期票据 ........................... 18 第五节 资产证券化 .................................. 18 第六节 担保与信用评级 ................................ 18 第三章 资本市场——定价与销售 ................................... 199 第一节 股票的估值定价 ............................... 199 第二节 债券的估值定价 ................................ 19 第三节 其他产品的估值定价 ............................. 19 第四节 股票的销售 .................................. 19 第五节 债券及其他产品的销售 ........................... 20 第四章 财务顾问业务 .............................................. 20 第一节 收购与兼并 .................................. 20 第二节 上市公司重大资产重组 ........................... 20 第三节 财务顾问业务的信息披露 .......................... 21 第四节 上市公司向外商转让股份 .......................... 21 第五章 持续督导——上市公司规范运作及持续信息披露 ................. 21 第一节 上市公司法人治理 .............................. 21 第二节 上市公司规范运作 .............................. 22 第三节 上市公司持续信息披露 ........................... 22 第四节 上市公司相关行为的法律责任 ...................... 233 第六章 财务会计在投资银行业务中的综合运用 ...................... 233 第一节 基本要求 .................................. 233 第二节 发行业务审核中的相关要求 ...................... 233 第三节 个别事项的处理与披露要求 ....................... 23 第四节 审计与评估的相关要求 ......................... 244
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附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录 ............. 255 一、参考书目 ..................................... 255
二、相关法律法规 .................................. 255
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第一部分 证券综合知识
第一章 保荐制度及执业规范
第一节 保荐机构和保荐代表人的资格管理
掌握保荐机构、保荐代表人注册、变更登记的条件和程序，维持保荐机构、保荐代表人资格的条件，年度执业报告的报送要求。
第二节 保荐机构和保荐代表人的职责
掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐和持续督导期间应履行的职责。
第三节 保荐工作规程和保荐业务协调
掌握保荐工作需要建立的相关制度体系以及开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐要求及更换，对与保荐义务有关的文件的签字要求及保密义务等。掌握保荐机构及保荐代表人承担保荐责任时的权利、保荐业务协调工作的具体要求等。
掌握保荐机构和保荐代表人进行注册登记、年度备案、重大事项报告和发行上市推荐时相关报表的填报要求。
第四节 执业规范和法律责任
掌握市场经济条件下诚信的概念、意义、指导思想和基本原则；熟悉证券行业诚信建设的主要内容和实施举措。掌握证券从业人员的行为规范、行为准则的主要内容，保荐工作过程中当事人的相关责任。
掌握因违反保荐制度产生的法律后果，相关监管措施及法律责任。
第二章 金融基础知识
第一节 货币供求
掌握货币需求和货币需求量的概念，熟悉货币需求量的决定机制及相关理论。掌握货币供给和货币供应量的概念，我国的货币层次划分，货币均衡的概念，货币失衡的两种状况，通货膨胀的定义。熟悉通货膨胀的类型和原因，消费价格指数的概念，通货紧缩的概念，当前全球通货膨胀情况。
掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基础货币的基本含义。熟
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悉存款货币创造的过程。
第二节 金融机构
掌握我国金融机构的种类，中央银行的类型和职能。熟悉中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的历史沿革、主要职责和组织机构特点。
掌握中央银行的资产负债业务，基础货币的概念和运用，中央银行体制下货币创造的机制。
掌握我国商业银行的性质、特征、构成类型和组织机构。
掌握我国政策性银行、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概念、特征、分类和业务范围。 掌握境内外资金融机构的审批条件、市场准入，熟悉境外中资金融机构的发展与监管。
熟悉金融资产管理公司的组建背景、目的、性质及其管理体制。熟悉商业银行设立基金管理公司的规定。
第三节 金融市场与金融业务
掌握商业银行资产、负债和资本的构成，银行账户、票据、银行卡的概念、分类，资金结算的方式，我国商业银行主要贷款分类、期限及利率，按风险程度对贷款进行的分类。熟悉商业银行的成本管理，中间业务、网上银行业务和表外业务的概念、分类及风险，商业银行派生存款创造功能。
掌握保险、保险市场的概念和分类。熟悉保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点。熟悉保险资产管理公司的相关规定。掌握保险机构投资者的股票投资和企业债券投资的相关规定。
熟悉信托投资公司的主要业务（含证券业务）和有关法律法规。
掌握同业拆借市场的概念、特点和类型。熟悉我国同业拆借市场的历史沿革、特点、类型和作用，全国银行间同业拆借市场的特点，银行间拆借利率的作用、形成机制和特点。熟悉国际开发机构的人民币债券的相关规定。熟悉项目融资的概念，资产证券化的概念、特点与作用。
掌握期货交易的概念与特征，期货合约的概念与上市品种，商品期货的概念与品种，期货价格的形成原理，期货市场的价格发现与套期保值功能。
第四节 货币政策与金融监管
掌握货币政策的基本概念和传导机制。掌握我国现行货币政策工具的种类、概念、特点和作用，包括利率政策、存款准备金、央行再贷款、公开市场业务、再贴现和信贷政策等，熟悉其具体实施情况。掌握货币政策的目标、传导机制和
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