第1号——组织架构
企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确( D )的职责权限、 任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分 离，形成制衡。 A董事会、监事会 B董事会、经理层 C监事会、经理层 D董事会、监事会和经理层
企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构 设置进行全面梳理，确保本企业（D ）符合现代企业制度要求。 A 治理结构 B 内部机构设置 C 运行机制等
D 治理结构、内部机构设置和运行机制 第2号——发展战略
董事会应当严格审议（ D ）提交的发展战略方案，重点关注其 全局性、长期性和可行性。 A 股东大会 B 监事会 C 经理层 D 战略委员会
为了（ D ），制定《企业内部控制应用指引第2号——发展战 略》 A促进企业增
强核心竞争力 B促进企业增强可持续发展能力 C促进企业增强竞争力和发展能力 D促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（×） 第3号——人力资源
为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发 展战略的重要作用，制定（ B ） A《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》 B《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》 C《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》 D《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》
企业（ D ），应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设 事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。 A 聘用中层 B 选拔高级管理人员
C 聘用中层及以下员工
D 选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工
企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确（ C ）等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质 A 轮岗周期、轮岗方式 B 轮岗周期、轮岗人员
C 轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式 D 轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员
授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（×） 第4号——社会责任
企业如何履行社会责任 --
[复习]
企业应当设立（A ），负责企业安全生产的日常监督管理工作。(2分)
A、安全管理部门和安全监督机构 B、安全管理部门和安全监督人员 C、安全监督机构和安全监督人员
D、安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员
第5号——企业文化
典型案例 --
[复习]
可能导致企业并购重组失败的原因是( C)(2分)
A、缺乏积极向上的企业文化 B、缺乏诚实守信的经营理念
C、忽视企业之间的文化差异和理念冲突 D、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识
企业文化包括企业共同遵守的（A ），以及在此基础上形成的行为规范(2分)
D、运作程序
A、价值观、经营理念、企业精神
B、价值观、世界观、人生观 C、岗位职责、相关制度
企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。（B ）(2分)
A、正确 B、错误
第6号——资金活动
资金营运 --
[复习]
企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同，明确出资（A ）、金额、方式双方权利和义务等内容(2分)
A、时间 B、地点 C、利息 D、本金
企业应当加强对投资项目的会计 系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（C ）政策，建立投资管理台账(2分)
A、投资 B、投资协议 C、投资会计 D、持股比例
对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（ B ）(2分)
A、拟定 B、可行性论证
C、决策 D、审批通过
资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（B ）(2分)
A、 正确 B、错误
第7号——采购业务
各环节的主要风险点及管控措施 --
[复习]
请购环节的主要风险是（A ）(2分)
A、缺乏采购申请制度，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营
B、需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业的生产经营计划不协调等
C、供应商选择不当，可能导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为 D、采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失
企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（C ）(2分)
A、暂不入账 B、付款时入账 C、暂估入账
D、案按预付款金额入账
对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，有具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。（A ）(2分)
A、正确 B、错误
第8号——资产管理
关于无形资产 -- [复习]
企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（A ），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转(2分)
A、操作流程 B、岗位责任 C、维护保养 D、大修制度
属于无形资产风险的是无形资产（ A ）(2分)
A、缺乏核心技术 B、积压或短缺 C、使用效能低下 D、维护不当
第9号——销售业务
销售业务流程,主要风险及管控措施 --
[复习]
企业应当建立逾期应收账款催收制度，（B ）应当负责应收账款的催收(2分)
A、会计部门 B、销售部门 C、仓库部门 D、信用管理部门
第10号——研究与开发
典型案例 --
[复习]
研究开发内涵中“三新”是不包括（D ）(2分)
A、新技术