（5）21日，向长沙启梦公司销售钻机70型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机80型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。
（6）25日，收到长沙启梦公司前欠货款25000元，已存银行。附件1张。
（7）28日，管理部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。
（8）31日，因流动资金不足，向银行贷款10万元，为期1年。附件2张。
（9）31日，分配本月应付工资及计提福利费。附件1张。
职工工资分配及职工福利费计提表 2010年1月31日 项 目 应付工资及福利费 按上年的实际工资提取应付职工工资 职工福利费 生产工人工资 其中：钻机70型 钻机80型 车间管理人员工资 企业销售部门工资 企业管理人员工资 合 计 50 000.00 30 000.00 20 000.00 3 000.00 2 000.00 5 000.00 60 000.00 7 000.00 4 200.00 2 800.00 420.00 280.00 700.00 8 400.00 合 计 单位：元
复核： 黄英 制单：李建 （10）31日，用银行存款发放工资60000元。附件2张。
（11）31日，计提本月固定资产折旧5000元，其中生产部门4000元，管理部门1000元。附件1张。
（12）31日，结转本月制造费用。（按生产工人工资比例分配）。附件1张。
制 造 费 用 分 配 表 2010年1月31日 单位 ：元 分配对象 钻机70型 钻机80型 合 计 分配标准 （生产工人工资） 分配率 分配金额 复核： 黄英 制单：李建
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（13）31日，计算本月应交的城市维护建设税及教育费附加。附件1张。
应 交 税 费 计 算 表 单位名称 湖南创建有限公司 2010年1月31日 金额单位：元 税种、税目 城建税 教育费附加 合 计
（14）31日，结转本月产品销售成本。附件1张。
（15）31日，结转本月损益类账户的余额。附件0张。
计 税 依 据 项 目 应交增值税 应交增值税 金 额 适用税率 应交税费 备 注 制单：李建 复核：黄英
（四）账表操作
1、在D盘新建一个文件夹，文件夹名为“考生号”；
2、将1月份序时账以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“考生号+序时账”，保存在考生号文件夹中；
3、将1月份“制造费用”总账、“库存现金”日记账、“应收账款——长沙启梦公司”明细账、“原材料——8cc钢板”明细账和“应交税费——应交增值税”明细账以EXCEL文件形式输出，EXCEL文件名为“考生号+＊＊账”，并将以上文件保存在考生号文件夹中；
4、利用报表功能分别生成1月份利润表和资产负债表，并分别输出EXCEL文件保存在考生文件夹，EXCEL文件名分别为“考生号+利润表”和“考生号+资产负债表”。
（五）备份操作
1、在D盘的考生号文件夹中再新建一个文件夹，文件夹名为“账套备份”； 2、利用软件备份功能将账套进行备份，并将备份文件保存在“账套备份”文件夹中。
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