金税三期常用业务简易操作流程
金税三期常用业务简易操作流程
怀化市国家税务局 2015年8月
怀化市局驻会同业务组编
金税三期常用业务简易操作流程
一、登记域 ....................................................................................................................................... 1
1.1税务登记 ............................................................................................................................. 1 1.2变更税务登记 ..................................................................................................................... 4 1.3注销税务登记 ..................................................................................................................... 4 1.4停复业管理 ......................................................................................................................... 5 1.5非正常户管理 ..................................................................................................................... 6 二、认定域 ....................................................................................................................................... 7
2.1税（费）种认定 ................................................................................................................. 7 2.2增值税一般纳税人登记 ..................................................................................................... 8 2.3增值税一般纳税人简易办法征收认定 ............................................................................. 8 2.4定期定额户核定 ................................................................................................................. 8 三、发票域 ....................................................................................................................................... 9
3.1发票票种核定 ..................................................................................................................... 9 3.2发票领用 ........................................................................................................................... 10 3.3发票退票 ........................................................................................................................... 10 3.4发票验（交）旧 ............................................................................................................... 11 3.5发票验（交）旧撤销 ....................................................................................................... 11 3.6代开通用机打发票 ........................................................................................................... 12 3.7代开增值税专用发票 ....................................................................................................... 12 3.8代开货物运输业增值税专用发票 ................................................................................... 13 四、申报域 ..................................................................................................................................... 14
4.1增值税申报（适用于一般纳税人） ............................................................................... 14 4.2增值税申报（适用小规模纳税人） ............................................................................... 14 4.3居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 ................................................... 15 4.4居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 ............................................................... 15 4.5居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 ....................................... 16 4.6文化事业建设费申报（营改增） ................................................................................... 16 4.7定期定额户分月汇总申报 ............................................................................................... 17 4.8企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 ............................................... 17 4.9催报处理 ........................................................................................................................... 18 4.10.催缴处理 ......................................................................................................................... 18 五、征收域 ..................................................................................................................................... 19
5.1税款征收开票 ................................................................................................................... 19 5.2上解销号 ........................................................................................................................... 19 5.3缴款书入库销号 ............................................................................................................... 20 六、票证 ......................................................................................................................................... 20
6.1票证初始化设置 ............................................................................................................... 20 6.2票证领发 ........................................................................................................................... 22 6.3票证核算（票证月结） ................................................................................................... 22 6.4票证结报缴销(用票人结报缴销) .................................................................................... 22 七、委托代征协议签订 ................................................................................................................. 23 八、法制域 ..................................................................................................................................... 23
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金税三期常用业务建议操作流程
8.1简易程序处罚 ................................................................................................................... 23 8.2一般程序处罚决定处理 ................................................................................................... 24 九、稽查域 ..................................................................................................................................... 25
9.1 案源登记 .......................................................................................................................... 25 9.2 案源登记审批 .................................................................................................................. 26 9.3稽查立案申请 ................................................................................................................... 26 9.4稽查立案审批 ................................................................................................................... 26 9.5稽查立案移交 ................................................................................................................... 27 9.6稽查检查任务分配 ........................................................................................................... 27 9.7稽查案件检查和检查审批 ............................................................................................... 28 9.8稽查案件检查移交 ........................................................................................................... 28 9.9稽查审理任务分配和审理 ............................................................................................... 28 9.10稽查案件审理结果处理 ................................................................................................. 29 9.11稽查案件审理审批 ......................................................................................................... 29 9.12稽查案件审理移交 ......................................................................................................... 30 9.13稽查执行任务分配 ......................................................................................................... 30 9.14稽查案件执行处理 ......................................................................................................... 30 9.15税务稽查案卷制作 ......................................................................................................... 30
怀化市局驻会同业务组编
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金税三期常用业务简易操作流程
一、登记域
1.1税务登记
1.1.1单位纳税人税务登记
操作路径：
功能菜单—管理服务—税务登记—设立税务登记—单位纳税人登记（税务登记岗）县级
操作描述：
1.录入纳税人名称.组织机构代码.法定代表人身份证件种类.法定代表人身份证件号码.生产经营地行政区，点击“验证”按钮，校验通过后，自动生成纳税人识别号，操作员继续录入纳税人信息。录入所有必录项目，点击“保存”按钮，系统保存数据，提示“保存成功”。其中“批准设立机关”点下拉菜单选择到最低一级工商行政管理局：如,XX县工商行政管理局。
2.点击“打印税务登记表信息”按钮，系统弹出打印预览页面，进行打印。
3.点击“打印税务登记证正本”按钮，系统弹出打印预览页面，进行打印，即发放证件。 4.点击“打印税务登记证副本”按钮，系统弹出打印预览页面，进行打印，即发放证件。 5.如果当时未打印证件，可进入“管理服务—税务登记—税务的证件发放（税务登记岗）县级”模块，录入纳税人识别号——回车—选择需要打印的证件—制发，系统弹出打印预览页面—打印。
6.点击“补录”按钮，依次录入：基本信息一至基本信息五，在每一基本信息录入完成后点击“保存”按钮，系统自动带入下一基本信息补录界面。
7.点击“税（费）种认定”按钮，进入税（费）种登记界面。
注意事项：
1.在录入纳税人基本信息时，非必录项“主管税务科所”项最好同时录入进行科所分配，如未分配，点击“保存”，系统提示“保存成功，成功启动主管税务机关科所分配流程”，此时，由操作员在首页的岗位待办任务中点击该任务进行办理。办理结束后，在操作员首页的个人待办任务中会出现一条该纳税人的税（费）种认定信息，点击可进行税（费）种认定。在税源管理部门人员的待办任务中则出现管户分配待办任务，需进行办理。
2.录入的开业日期如果比受理日期大30天，则系统会自动触发“税收违法行为处理”流程。需在首页的待办任务中点击进入“逾期登记税收违法行为处理”模块（具体操作请查阅“违法违章处理”流程）。
3.如果未在录入基本信息界面打印税务登记证正.副本，则可依次点击“管理服务—税务登记—设立税务登记—税务证件发放”模块进行制发.打印。
4.如果未在录入基本信息界面点击“补录”按钮，则可依次点击“管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录”模块进行相关信息补录。
5.所有操作模块中，带有“*”的为必录项。
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