八、经济效益及投入产出预测
1、生产成本估算
生产成本估算是按中石化总公司(86)规定《中国石油化工工程项目可行性编制暂行规定》编制。
(1)固定资产成率按建设投资的96％计取。 (2)固定资产折旧年限 15年。 (3)固定资产净残值率 5％。 (4)大修基金提取率 3％。 (5)原料及主要材料价格：均按市场价格计算。 (6)水电汽等价格：场按市场价格计算。
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(7)车间管理费按下式计算：（主要原材料费＋辅助材料费＋生产工人工资＋折旧＋大修基金）×2％。
(8)企业管理费计取方法：按制造成本的10％计取。
(9)生产工人工资及附加费：生产工人工资及附加费×生产定员。
(10)销售管理费计取方法：按产品销售的1.285％计取。 在生产成本估算中，生产负荷以100％为基准，其结果见表10、表11。
2、销售收入估算
本项目的主要产品MIBK是重要的有机溶剂，预计本项目投产时，国内MIBK的价格可在1.1～1.2万元/吨之间。计算时取11000元/吨作为MIBK的评估价。根据上述产品价格，计算的产品销售收入为：4400万元。
扣除产品税及成本后所得利润为：详见表12。
表10 生产成本估算 价值单价：元 项目或费用名单价 称 消耗定额 单价 70%负荷 100%负荷 26
丙酮 氢气 包装 原材料小计 水 电 蒸汽 燃料动力小计 工资及附加费 车间经费 车间成本 管理费用 工厂成本 销售费用 销售成本
4500 1.35 吨 吨 6075.00 504.00 156.00 6735.00 6075.00 504.00 156.00 20000 0.025 6735.00 21 340 455 816 217 180 7948 795 8743 113 8856 0.35 0.50 35 60 680 13 吨 度 吨 21 340 455 816 246 240 8037 804 8841 113 8954 27
表11 工厂成本
名称 原料 公用工程 合计（可变成本） 工资及附加 管理费用 销售费用 合计（固定成本） 工厂成本 销售成本
表12 利税计算表 1 2 项目名称 销售收入 销项税额 金额(万元) 3760.7 639.3 备 注 (扣除税后) 总计（万元/年） 产品单耗：元/吨MIBK 2694 326.40 3020.4 86.8 303.6 45.2 435.6 3410.8 3456 6735 816 7551 217 759 113 1089 8527 8640 28
3 4 5 6
销售成本 进项税额 净 利 润 销售利税 2953.8 458 806.9 988.2 (扣除税后) 3、投资效益及现金流量计算 ①投资效益
投资利润率 39.79％ 内部收益率 41.5% ②现金流量计算
本项目计算期按16年考虑，其中建设期为1年，生产经营期为15年，现金流量按项目最大偿还能力计算，折现率为13％。在项目最后一年考虑残值和流动资金回收（现金流量计算表略）。 根据现金流量计算结果，本项目静态回收期为2.84年，动态回收期为3.97年。
综上所述，该项目具有可观的经济效，并且对其原料价格和产品价格的变化也有一定的承受能力，具有开发价值。同时该项目投产后，不仅可填补国内MIBK大规模工业生产的空白，也可以推动
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其后续加工工艺如4020的发展，因此也有良好的社会效益。 4、不确定性分析 ①盈亏平衡分析 年销售收入 4400万元 年税金 可变成本 固定成本 盈亏平衡点:
=36.35%
181.3万元 3020.4万元 435.6万元 435.6
X=──────────×100％ 4400-181.3-3020.4 30