*********系会计与统计核算专业
专 案 报 告 书
专案号： 成绩：
****有限公司
学 生 姓 名： 学 号：
指导教师姓名： 职 称：
20** 年 ** 月 ** 日
出纳岗位工作流程分析专案报告
目 录
第一章 ******有限公司概况························· 1
1.1 ******有限公司基本资料····························· 1 1.2 公司创立及发展沿革········································· 1 1.3 公司状况··················································· 2 1.4公司地址、网站、组织结构图································· 2
第二章 出纳岗位基本情况··································· 3
2.1 出纳基本状况··············································· 3 2.2 出纳在公司业绩及在公司地位································· 3 2.3 出纳岗位的客户情况介绍····································· 4
第三章 出纳岗位工作流程···································· 5
3.1出纳岗位工作组成结构及代件································ 5 3.2出纳岗位工作流程、作业步骤································· 6 3.3出纳岗位工作流程关键节点分析····························· 8 3.4出纳工作流程图············································ 9 3.5出纳工作流程计划安排及作业时间表·························· 10
第四章 出纳岗位工作缺失分析······························ 11
4.1 产生缺失的主要因素分析···································· 11 4.2 流程运行现状及预估损害分析································ 11
第五章 出纳程序审核改善方案设计························· 12
5.1改善方案分析·············································· 12 5.2改善后作业流程············································ 12
第六章 出纳岗位收支服务成本评价方案···················· 13
6.1 成本评估表················································ 13 6.2 成本评估说明·············································· 13 6.3 预期效果分析············································· 14
第一章 ******有限公司概况
1.1 ******有限公司基本资料
******有限公司成立于2013年4月18日，总部位于**省***市，注册资本为****元人民币，总资产约**亿元，20**年实现总销售收入约**亿元。集团拥有员工总数*****人，员工队伍专业、高效，熟练掌握业务流程。集团经过多年快速发展壮大，已在海内外建立起完整、稳定、辐射力强的油运业务网络。公司具有大批量、多品种、多地域油品采购、供给能力，与三大油企在内的多家炼化企业长期保持良好的合作关系，业务伙伴遍及国内沿海、长江中下游及珠江三角洲等区域。业务包括：批发、零售燃料油、润滑油、化工原料（以上不含成品油，不含危险及监控化学品）、矿产品、建筑材料；经营房地产投资、开发与销售、物业管理、股权投资、证券买卖；从事商务咨询、会务服务、企业财务管理咨询。经营各类商品和技术的进出口。 1.2 公司创立及发展沿革
******有限公司董事长****于****年**月**日在**省****成立********有限公司，其注册资本为**万元人民币。主要从事石油产品及其他新型能源的贸易、仓储、运输、中转及配送经营业务，包括燃料油、汽油、柴油、润滑油、沥青、石油焦等。 1.3 公司状况
******是经国家商务部批准成立的成品油运营单位，具有油品经营、船舶运输、船舶加油、船舶代理等多项业务资质，是集仓储、物流、销售、供应链服务、加油站于一体的大型能源供应链运营商。集团业务含概了能源商品贸易、仓储、加油站经营、供应链金融服务、物流运输、网络科技、商务服务、物业经营等领域。
1.4公司地址、网站、组织结构图 注册地址： 公司网站： 公司电话： 公司传真： 办公地址： - 1 -
集团组织结构图：
董事会 总经理 副总经理 市场发展部 物业管理部 综合事务部 人力资源部 财务中心******石油化工有限公司 厦门能源石化有限公司 厦门海之星有限公司 库存财务 配送 销售 采购 航运 石油运输
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第二章 出纳岗位基本情况
2.1 出纳岗位基本状况
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 1、根据公司规定出纳岗位业务状况
月初出纳人员配合各部门，根据上月出库单按该公司财务部门规定的清算单格式做成清算单发送传真至*******。设置银行存款日记账，用银行对帐单与企业帐对比查找，有哪些还缺的银行回单没有拿回来，要向银行要。跟会计对现金和银行余额，如发现金额不相符，及时向上级汇报情况并查实原因。库存现金跟现金日记帐对比，做到核对准确、账面现金余额与库存现金一致。
当月月末本公司出纳人员根据银行发过来的对账单和发生业务单据，按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。出纳员每周一向公司经理上报银行存款收付周报表。 2.2 出纳在公司业绩及在公司地位
业绩
出纳岗位工作属于会计岗位的重要部分之一，并不是一家公司的利润中心。但是月末的现金清点，账务核实等工作为公司业绩提供了强有力的保障工作。该公司每月月末清算主要是针对银行帐和现金账里面与供应商、加工商和客户之间的对账。公司按照单据进行对账，查看每一笔交易的收入与支出。
地位
本公司出纳做为会计制度执行、实施及 会计核算工作的基础,是会计核算工作起步的最重要阶段。随着本公司的规模的逐渐扩大与发展，出纳人员的地位和作用变得更加重要,出纳是会计循环工作中的一个重要组成部分。做好出纳工作对整顿会计工作秩序,规范会计基础工作具有重要意义。
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