财务管理制度
1.目的
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 2.公司财务部门职能
2.1积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2.2厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 2.3完成公司交给的其他工作。
3.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 4.财务工作岗位职责
4.1进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
4.2按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 4.3定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。
4.4妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4.5认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。 4.6建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 5.对本公司实行会计监督：
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
6.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。由总经理监交。 7. 支票管理
支票按批准金额封头，加盖财务章及私章、填写日期、用途、登记号码。财务同意编制凭证号，按规定登记银行帐。
8.公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，达到1000元以上（含）均由董事会签字，董事会每月定期至公司统一审批。董事会不在公司期间应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补审批。
9.收入账户管理
收入账户专门用于收取公司所有的货款收入，包括所有收取的现金、代理金等收入。公司每周星期一将“收入”账户中上周收入的银行存款报至董事会，不得截留、挪用此账户的款项。对于有档口的，当日收取的现金不迟于次日上午12点前存入收入账户。公司会计每周需提供一份上周的销售收入业务明细表（附件三）至董事会。
9.1公司不得向客户收取现金，如特殊情况确需收取现金的，由相关人员提出申请，经公司总经理和会计核准后，以书面委托收款形式通知客户付款。未经同意私自收取客户款项属严重违规行为，一经公司发现，将严肃处理。 10.费用支出账户管理
10.1费用支出账户专门用于壹点的日常费用支出。
10.2公司财务每周一将上周所有支出以《电子文档》（附表一）方式提交董事会。 11.借款制度
公司职员因工作需要借用现金，需填写借条----部门经理签字-----总经理审核-----董事会审批-----财务复核领取，前期有借款，未结清者不予借款。如总经理未在，需电话请示，得到许可后方可借用。如每月20日前未归还，从当月工资中扣还，不足款项逐月返还。
公司职员因公出差或业务需要借用现金，需填写借条----部门经理签字-----总经理审核-----董事会审批-----财务复核领取，前期有借款，未结清者不予借款。如总经理未在，需电话请示，得到许可后方可借用。报销时款项与所借款项相抵.(所有借款人员当月所借款项不得超过当月基本工资的50%)
12.费用申请及报销 12.1申请
公司的任何开支费用需填写费用申请单，具体申请流程如下：
12.1.1费用金额1000元以内：申请人填写申请单----部门经理签字----总经理审核----送达财务部后方可支出此费用。如总经理未在，需电话请示，得到许可后方可借用。后由经办人补签此单（凭此单方可报销此费用）。
12.1.2费用金额超过1000元的交由部门经理签字----总经理审核-----董事会审批----送达财务部后方可支出此费用。董事会定期至公司统一审批；如董事会未在，需电话请示，得到许可后方可借用。后由经办人补签此单（凭此单方可报销此费用）。 12.2报销
凭发票、差旅费单、招待费单等公司认可的有效报销凭证.经手人签字，会计审核时间、天数、单据数量、金额无误经审批后方可支付现金。（报销时限：采用当月费用当月报销）
12.1报销流程：
12.1.1报销金额在1000元以下时：由部门经理签字----财务初审----总经理审核----送达财务部后方可报销。
12.1.2报销金额在1000元以上时：由部门经理签字----财务初审----总经理审核----董事会审批----送达财务部后方可报销。
12.2差旅费：只报销来回车费。由部门经理签字确认其出差的时间，地点及工作内容。报销时需附：出差申请单、出差日的来回车票。无单据不予报销。（当地公交车费、打的费、香烟费均不予报销）。 12.3招待费：公司所有部门活动、业务招待费等经费，都必须事先向公司申请审批后方可操作。对于不能事先申请的紧急情况，事后必须补填申请，由部门经理证明。招待费用的金额根据客户大小等实际情况来定，事先未申请在副总经理和总经理不知情的情况下所产生的费用，公司一律不予报销。所以报销项目均需发票和菜单，无发票和菜单的不予报销。 13.财务审核
13.1公司每周一需提交上周财务报表，以《电子报表》（附表一）形式提交至董事会，电子报表涉及费用收入、支出、借款等。
13.2公司财务每周一需提供一份上周的销售收入业务明细表（附件一）至董事会。 13.3董事会定期至公司对所有单据支出、凭证等进行审查。 14.工资发放制度
财务人员严格按照公司制度扣除迟到、请假等相应工资。每月20日财务人员将工资表上报总经理，由总经理审批签字，与当日发放上月工资。员工的工资、津贴及奖金属保密范围。如若有员工向他人透露其工资，应扣除该员工当月全额工资。 14.合同制度
财务部盖章，并登记空白合同份数、所用客户、姓名、日期，归还时再将其注销。销售人员签定的所有合同的金额均属保密范围，不得向公司其他人员及公司以外人员透露。空白合同由于丢失或其他原因与财务部管理的空白合同数量不符者予以30元处罚。
15. 本规定自2015年 月 日起生效；本规定由财务部负责解释。