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库存存货盘点管理制度 BG-WI-11-20 版 本 生效日期 0 页码 1 OF 3 2009年6月1 日 1 目的
对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。 2 适用范围
本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。 3 职责
3.1 实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。
3.2 物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数
据、记录差异及异常情况。
3.3 财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事
项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。
4 流程 4.1 盘点方法
4.1.1 采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达
100％，做到不漏盘、不错盘。
收文部门 发文 总经理 总经办 物流部 生产部 产品开发中心 范围 财务部 编制 日期
审核 日期 复核 日期 受 控 印 章 批准 日期 xxx有限公司───质量体系文件 文件名称 文件编号 库存存货盘点管理制度 BG-WI-11-20 版 本 生效日期 0 页码 2 OF 3 2009年6月1 日 4.2 盘点前的工作安排
4.2.1 每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。 4.2.2 所有进出库单据应于盘点前登录完毕。
4.2.3 盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。 4.2.4 财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。 4.3 盘点中的工作要求
4.3.1 对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿
中。
4.3.2 存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量不得以白纸条借出方
式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。
4.3.3 所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。 4.3.4 保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交
财务成本管理部。 4.3 盘点报告
4.3.1 各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成《库存存货盘点差异分析
表》，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。 4.3.2 财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘
点结论及财务人员相应的处理意见形成《库存存货盘点报告》，报财务部分管主任委员审核，总经理审批后财务存档（含《库存存货盘点差异分析表》、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。 4.4 盘点差异追踪
4.4.1 每月盘点有差异的部门，必须于每月20日前将差异结果处理完毕；有特殊原因需
延期的，报告至总经理批准后交财务存档。
4.4.2 财务部每月21日对上月盘点差异进行跟踪，履行关闭制度，并将末关闭结差异进
行分析，形成《库存存货盘点差异关闭报告》并明确处理意见（限期整改、责任人
xxx有限公司───质量体系文件 文件名称 文件编号 库存存货盘点管理制度 BG-WI-11-20 版 本 生效日期 0 页码 3 OF 3 2009年6月1 日 承担损失、公司承担损失），报总经理批准，交总经办发文，返回财务部进行处理。
4.4.3 凡《库存存货盘点差异关闭报告》中所涉及到的部门和责任人,除接受《库存存货
盘点差异关闭报告》中的处理外,当月绩效考核评分扣20分。
5 引用记录
5.1 《库存存货盘点差异分析表》 BG-QR-11-39 5.2 《库存存货盘点报告》 BG-QR-11-37 5.3 《库存存货盘点差异关闭报告》 BG-QR-11-38