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招待级别 一般客户、政府办事员 重要客户、政府官员 陪同级别 部门经理以下级别 部门经理（含）以上级别 招待标准（元/人·餐） 50元以下 50~100元 100元以上 特别重要客户、高级政府官员 总经理 4、招待膳食费报销时须在发票上注明招待事由、客户单位、招待人数和人名、陪同人数和人名、招待时间等事项。
5、招待膳食费报销时须在发票上注明招待事由、客户单位、招待人数和人名、陪同人数和人名、招待时间等事项。
6、单笔消费100元以上原则上须用银行卡支付，报销时须同时提供信用卡消费底单和正规发票，特殊情况无法用银行卡支付的，须报经上级领导同意。
7、招待膳食费报销须在事后一周内报销。
出 差 费 用 其 他 细 则
1、出差不计加班费（包括公休日出差），但遇国家法定假日出差，后续以调休方式进行调休。
2、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，期间按事假考勤。
3、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，通过电话请示部门主管核准延长滞留外，不得因私事或借故延长出差时间。
4、差旅报销由财务人员比照相关标准核实，超标自负，欠标不补；如确因
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公务原因需要超标的，须事前向总经理请示并得到核准方可超标报销。
5、出差前有预支，按照预支金额比对报销金额，多退少补。
6、差旅费用或其它业务支出费用报销均须由当事人按规定报销标准在事后一周内填妥报销单据，附上所有发票或原始凭据，先交部门负责人审核通过，再交财务负责人审批签字，最后交总经理审批，审批同意签字后及时到财务部门报销。
7、对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。
8、差旅费报销流程参照《日常费用报销流程》
第四条 培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
2. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。一般来说公司所有资料、用品购买均由人事部负责，特殊情况除外。 3. 其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程：
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参照《日常费用报销流程》
日常费用报销流程
按公司规定发生日常费用支出， 取得合规的正式发票 报销人填写《费用报销单》，发票及其他必备资料整齐粘贴于后。 主管领导审核签字 财务负责人签字 总经理批准 到出纳处办理报销手续
第三部分 工薪福利及相关费用支付流程
工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：
(1) 每月19日由人事部将本月经公司总经理审批后的《员工工资信息表》
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(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；
每月10日之前，人事部将统计完毕的《员工考勤统计表》转交财务部； (2) 财务部审核人事部上交的所有单据，于每月15日前确定最终的《员工考勤统计表》，进行张贴通告；3个工作日内，员工若有疑问，可以经行政部向财务部提出异议。未提出任何异议者，均视为认可。
(3) 总经理提供职工项目奖金分配表；
(3) 财务部根据奖金表及以上数据及工资标准，编制标准格式的工资表； (4) 按工资薪金审批流程审批；
(5) 每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；
(6) 每月21号员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程：社会保险费由公司财务部代为上缴，上缴金额体现在标准格式的缴纳表中。社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
工资薪金审批流程
人力部门填写《工资发放表》、《付款申请单》、《社保公积金审批单》 人事审核 财务负责人签字 总经理批准 到出纳处办理发放和付款手续
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第四部分 专 项 支 出
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
软件及固定资产购置报销财务制度及流程
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请
单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料
办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字)； (2)按费用类报销流程或付款审批流程审批； (3)财务部根据审批后的单据付款；
(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。 付 款 审 批 流 程
经办人填写《付款审批单》 合同复印件、采购订单，发票，入库单等相关文件 主管领导审核签字 财务负责人签字 总经理批准 到出纳处办理付款手续 - 15 - / 19