会计日历 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位设为2位 其他 部门、个人、项目按编码方式排序 2. 基础数据
(1) 会计科目及2008年1月份期初余额表
科 目 名 称 库存现金(1001) 银行存款(1002) 工行存款(100201) 中行存款(100202) 应收账款(1122) 其他应收款(1221) 在途物资(1402) 原材料(1403) 空白光盘(140301) 其他原料(140302) 库存商品(1405) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 无形资产(1701) 短期借款(2001) 应付账款(2202) 应交税费(2221) 应交增值税(222101) 进项税额(22210101) 销项税额(22210102) 其他应付款(2241) 实收资本(4001) 利润分配(4104) 辅 助 核 算 日记 银行日记 银行日记 银行日记 客户往来 个人往来 数量核算 供应商往来 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 币别计量 美元 张 期 初 余 额 5000 300000 200000 （此为人民币金额）100000 120000 6000 20200 36000 20000 16000 181200 750000 125000 250000 100000 168000 10600 1000000 未分配利润(410401) 生产成本(5001) 直接材料(500101) 直接人工(500102) 制造费用(500103) 管理费用(6602) 工资(660201) 福利费(660202) 办公费((660203) 差旅费(660204) 招待费(660205) 折旧费(660206) 其他(660207) 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 309800 45000 12000 25000 8000 说明：
① 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。
② 科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。 (2) 凭证类别
凭 证 类 别 收款凭证 付款凭证 转账凭证 借方必有 贷方必有 凭证必无 限 制 类 型 限 制 科 目 1001,100201,100202 1001,100201,100202 1001,100201,100202 (3) 项目目录
项 目 设 置 步 骤 项目大类 生产成本 生产成本(5001) 直接材料(500101) 核算科目 直接人工(500102) 制造费用(500103) 设 置 内 容 1. 学习类软件 项目分类 2. 游戏类软件 101 A软件 项目名称 102 B软件 3. 期初余额
(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）
(2) 辅助账期初余额表
会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元 日 期 2007-12-25 2007-12-28 凭 证 号 付-116 付-117 部 门 经理办公室 市场一部 个 人 张同 赵红 摘 要 出差借款 出差借款 方 向 借 借 期 初 余 额 4000 2000 会计科目： 1122 应收账款 余额：借 120000元 日 期 2007-12-26 2007-12-12 凭证号 转-118 转-119 客 户 飞宇中学 智宏公司 摘 要 销售商品 销售商品 方向 借 借 金额 73200 46800 业务员 赵红 赵红 票 号 P201 P202 票据日期 2007-12-26 2007-12-12 会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 168000 元 日 期 2007-12-20 凭证号 转-120 供 应 商 北京万科 摘 要 购买商品 方向 贷 金额 168000 业务员 周伟 票 号 P203 票据日期 2007-12-20 会计科目： 5001 生产成本 余额：借 45000 元 科 目 名 称 直接材料(500101) 直接人工(500102) 制造费用(500103) 合计 A软件 6500 15000 5000 26500 B软件 5500 10000 3000 18500 合 计 12000 25000 8000 45000 四、总账的日常处理
1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
操作日期：2008年1月31日
1．凭证管理
1月经济业务如下：
(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购礼品
借：销售费用(5501) 500
贷：库存现金(1001) 500
(2) 4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现
借：库存现金(1001) 8000
贷：银行存款/工行存款(100201) 8000
(3) 6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202) 152000
贷：实收资本(4001) 152000
(4) 7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转
账支票号ZPR001）
(付款凭证) 摘要：购空白光盘
借：原材料/空白光盘(140301) 2000 应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340
贷：银行存款/工行存款(100201) 2340
(5) 11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款(100201) 73200
贷：应收账款(1122) 73200
(6) 12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，
商品已验收入库。
(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘
借：库存商品(1405) 6000
应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1020
贷：应付账款(2202) 7020
(7) 14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） 摘要：支付招待费
借：管理费用/招待费(660205) 3000
贷：银行存款/工行存款(100201) 3000
(8) 16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(660204) 4000
贷：其他应收款(1221) 4000
(9) 18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘
借：生产成本/直接材料(500101) 1000
贷：原材料/空白光盘(140301) 1000
(10) 20日，研发中心王佳报销医药费200元。 (付款凭证) 摘要：报销医药费
借：管理费用/福利费(660202) 200
贷：库存现金(1001) 200
(11) 23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收
借：应收账款(1122) 23400
贷：主营业务收入(6001) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额(22210102) 3400
(12) 25日，A软件产品完工入库。 (转账凭证) 摘要： A软件完工入库
借：库存商品(1405) 12000
贷：生产成本/直接材料(500101) 1000 生产成本/直接人工(500102) 8000 生产成本/制造费用(500103) 3000