(13) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转A软件销售成本
借：主营业务成本(6401) 8000
贷：库存商品(1405) 8000
(14) 31日，计提本月短期借款利息。 (15) 31日，结转期间损益。
说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。
2. 出纳管理
26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。
五、总账期末业务处理
1. 以“22 李芳”的身份进行银行对账操作。 2. 以“33 王强”的身份进行自动转账操作。
3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。
1. 银行对账 (1) 银行对账期初
明达公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。 (2) 银行对账单
01月份银行对账单
日 期 2008.01.04 2008.01.06 2008.01.07 2008.01.11 结 算 方 式 201 202 202 票 号 XP001 ZPR001 ZPR002 借 方 金 额 73200 贷 方 金 额 8000 60000 2340 2. 自动转账定义 (1) 自定义结转
借：财务费用(6603) JG() (取对方科目结果)
贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.09/12 （“短期借款”期末余额
*8%/12）
(2) 期间损益结转
六、财务报表
以“11 刘宁”的身份进行财务报表编制。
1. 货币资金表 （1）报表格式
货币资金表
编制单位：明达科技 年 月 日 单位：元
项 目 库存现金 银行存款 合计 行 次 1 2 3 期 初 数 期 末 数 制表人：
说明： 表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。 编制单位行设置为“楷体、12号”。 年、月、日设为关键字。 表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。 表尾：
“制表人：” 设置为“楷体、12号、右对齐”。 （2）报表公式
现金期初数：C4= QC(“1001”,月) 现金期末数：D4= QM(“1001”,月) 银行存款期初数：C5= QC(“1002”,月) 银行存款期末数：D5= QM(“1002”,月) 期初数合计：C6=C4+C5
期末数合计：D6=D4+D5
2. 资产负债表和利润表
利用报表模板生成资产负债表和利润表
七、工资管理
以“33 王强”的身份进行工资系统操作
1. 建立工资账套
工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位。 2. 基础信息设置 (1) 人员类别设置
经理人员、管理人员、开发人员 (2) 工资项目设置
项 目 名 称 基本工资 奖励工资 交通补助 应发合计 请假扣款 养老保险 代扣税 扣款合计 实发合计 请假天数 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 类 型 8 8 8 10 8 8 10 10 10 8 长 度 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 小 数 位 数 增 减 项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 减项 增项 其它 (3) 银行名称
工商银行海淀分理处；账号定长为11。
(4) 人员档案
人员编号 101 人员姓名 张同 部门名称 经理办公室 人员类别 账号 中方人员 是 是否计税 是 经理人员 20080090001 102 103 104 201 202 203 301 401 402 403 刘宁 李芳 王强 赵红 宋瑞 孙明 周伟 马慧 王佳 李刚 财务部 财务部 财务部 市场一部 市场二部 市场三部 供应部 研发中心 研发中心 生产部 经理人员 20080090002 管理人员 20080090003 管理人员 20080090004 经理人员 20080090005 经理人员 20080090006 经理人员 20080090007 经理人员 20080090008 经理人员 20080090009 开发人员 20080090010 经理人员 20080090011 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。 (5) 计算公式
工 资 项 目 请假扣款 养老保险 交通补助 请假天数*50 （基本工资+奖励工资）*0.05 iff（人员类别=“经理人员”，100，50） 定 义 公 式 说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元，否则为50元。
3. 工资数据
(1) 01月人员工资基本情况
姓 名 张同 刘宁 李芳 王强 赵红 宋瑞 孙明 周伟 基 本 工 资 5 000 3 000 2 000 2 500 3 000 3 600 4 500 3 800 奖 励 工 资 500 300 200 200 300 360 450 380 马慧 王佳 李刚 4 500 3 500 3 000 450 350 300 (2) 01月份工资变动情况
① 考勤情况：周伟请假3天；赵红请假2天。
② 因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。 4. 代扣个人所得税
计税基数2000。 5. 工资分摊
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。 工资费用分配的转账分录设置：
工资分摊 部门 经理办公室、财务部、供应部 财务部 市场一部、市场二部、市场三部 研发中心、生产部 研发中心 经理人员 管理人员 经理人员 经理人员 开发人员 工资总额（100%） 借方 660201 660201 6601 5101 500102 贷方 2211 2211 2211 2211 2211 八、固定资产
以“33 王强”的身份进行固定资产管理操作
1．初始设置 (1) 控制参数
控 制 参 数 约定与说明 启用月份 折旧信息 2008.01 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 参 数 设 置