(5)采购来的材料运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的“发运单”相互核对、然后，填写一式三份的“验收单”：一联仓库留存，作为登记材料明细账的依据‘一联转送供销科；一联转送财务科。
(6)供销科收到“验收单”后，将验收单与采购合同的副本、供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对，以相符或不符，确定此采购业务的完成情况。
(7)财务科接到验收单后，由主管材料核算的会计，将彦验收单与采购合同副本，供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对。以符或不符作为是否支付货款的依据。
(8)应支付款的，由会计开出付款凭证，交出纳办理付款手续。 (9)出纳员付款后，在进货发票盖“付讫”章，再转交会计记账。 (10)财务科的处理明细账，定期与仓库的材料明细账核对。
要求：针对该公司材料采购业务的内控进行评审，指出控制的缺点，并提出改进意见。
第13题
甲企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再有为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
要求：
（1）你认为上述描述的内控有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。 （2）针对该企业存货循环上的弱点，提出改进建议。
第14题
北方有限公司是一家电器制造企业，下设四个基本生产车间，一个辅助生产车间和七个职能科室，公司近三年的销售收入、销售利润都有较大幅度增长，但由于管理费用的增长速度过快，使得企业的利润总额的增长速度明显低于销售利润的增长速度。公司针对上述情况决心加强管理费用的控制，并要求会计部门编制了管理费用对比分析表。（如下：）
管理费用比较分析表 单位：元
要求：
（1）指出上述内部报表在内容和填制方面的不足之处。 （2）根据上述资料，对三年来管理费用进行比较分析。
（3）针对北方公司的情况，你认为应着重从哪几个方面加强管理费用的控制？ （4）从设计的角度看，你认为会计部门提供的分析表是否能满足管理部门控制管理费用的决策需要，并说明理由。
第15题
已知甲公司销售与收款内部控制有关业务如下：
1.销售部门收到顾客的订单后，由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。
2.仓库在发运商品出库时，均必须由管理员B根据经经理批准的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后：第一联作为发运单，由工作人员配货并随货交顾客；第二联送会计部；第三联送应收账款管理员C；第四联由B按编号顺序连同订单一并归档保存，作为盘存的依据。
3.会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员C，作为记账和收款的凭证。
4.应收账款管理员C收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误据以登记应收账款明细账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。
要求：指出甲公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷。
第16题
请分析股票投资登记簿和债券投资登记簿的设计要点。
第17题
甲上市公司2010年制定了内部控制制度，其要点如下 ：
（1）为提高工作效率，公司重大资产处置、对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批。 （2）为加快货款回收，允许公司销售部门及其销售人员直接收取货款。
要求：从内部控制的角度对该公司制定的内部控制制度进行分析，并简要说明理由。
第18题
某企业为制造企业，因业务发展需要准备从银行借一笔三年期限的借款，由于企业未发生此类长期借款业务，为了防范风险，并保证会计核算资料的真实和完整。
请为该企业的长期借款业务设计出可行的会计制度。