险甚至损失的情况屡见不鲜，这足以说明现行的人事管理体制存在问题，因此有必要完善现行的人事管理体制。
（5）下达合理的考核指标。考核指标的制订要全面考虑是否符合实际，是否有利于银行的长远经营目标，不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切，否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境，直接引起内部道德风险的增加。
（6）建立合理的奖惩制度并严格执行。目前特别要尽快建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究直接责任人员责任的同时也要追究单位领导人的责任，以提高领导层的责任心，彻底改变国内各商业银行在这方面的落后现状。
（7）加强内部稽核。要将对内控制度进行再监督的内部稽核制度作为商业银行内控体系的核心，提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，充分发挥其确保各项内控措施得到全面落实的关键性作用。要在稽核部门与业务管理部门之间建立起有效的信息流动渠道，并严格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通过以上方式充分发挥内部稽核在控制内部道德风险方面的重要作用。 五、.法律风险防范对策
（1）充分利用现行法律对有关限制相对宽松的契机，有效规避法律风险，加大创新力度，抢占业务发展先机，谋求效益最大化
（2）高度关注法律环境改变后风险点的新变化，面向现实，因时而变，有效构筑法律风险的防范和化解机制。
（3）增强全员法制观念，重新定位法务部门职能，加强专业队伍建设，为防范和化解法律风险提供有力保障。
附件：
注①：“外溢性”一词来自英语externalities，也译为“外部效应”、“外部
经济”、“外部影响”、“外部性”、“外在性”，等等。所谓“外溢性”，指的是人们的行为对他人产生的利益或成本影响。即指某一经济主体在从事经济活动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。典型的如工厂排放的废水、废气、废料等对周围环境的污染，严重地减少了被影响者的个人或企业的利益，或增大了其生产成本和生活费用。正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益。负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益。正外溢性，它指的是将利益外溢给了社会的那类行为与活动。诸如森林，它提供的私人产品是木材等，而外溢的却包括调节气候、保持水土、涵养水分、净化空气、美化环境等效用，森林的所有者能够拥有并索取市场价格的只是木材等产品，而外溢的利益如调节气候等，是无法索取市场价格的。这种边际私人收益低于边际社会收益的状态，将导致实际产量（消费量）低于最佳产量（消费量）的结果。就社会资源的有效配置而言，应当是最适配置，即不多不少处于最佳点上。“不足”或“过度” 都意味着资源的低效配置，都是市场失效的具体表现状态。
表1：澳大利亚助学贷款2005年交费结构和标准 单位：澳元
类别 交费标准 （2005年） 交费标准 （2005年前学生） 三级 法律、牙医、医药、兽医 二级 会计、管理、经济、商业、数学、统计、计算机、测量、农业、环境、工程、自然科学 一级 人文科学、行为科学、社会科学、外语等 教育、护士 0~3847 0~3847 0~4808 0~3847 0~6849 0~5479 0~8018 0~6414
表2：澳大利亚2004~2005学年助学贷款收入范围及偿还率 单位：澳元
收入范围 35001一下 35001~38987 38988~42972 42973~45232 45233~48621 48622~52657 52658~55429 55430~60971 60972~64999 65000及其上 注：人名币与澳元兑换
1澳元=6.5840人民币元 ，1人民币元=0.1519澳元
参考文献：
[1]仁真主编：《欧盟银行法研究》。武汉大学出版社 [2]陈小敏王晓秋彭海燕着：《美国银行法》。法律出版社 [3]岳彩申着：《跨国银行法律制度研究》。北京大学出版社 [4]吴志攀着：《金融法的“四色定理”》。法律出版社
偿还率 0 4.0% 4.5% 5.0% 5.5% 6.0% 6.5% 7.0% 7.5% 8.0% [5]王征宇等编着：《美国的个人征信局及其服务》。中国方正出版社 [6]丁巧仁褚红军主编：《金融纠纷案件审理实务》。人民法院出版社