股利手续。
7．记账凭证的审核过程需做成书面记录，禁止越级或缩短过程。 第6条 筹资偿付的发放
1．出纳人员在接到发放清册和记账凭证后，需认真核对发放清册上的金额，确保清册上明细金额的合计额与总计额保持一致。
2．出纳人员在支付利息或股利时，需做缴纳或发放记录。
3．出纳人员需注意：领取股利或债券本金时，需持本人身份证及股票、债券的所有权证领取并签字盖章，禁止代领。
4．筹资偿付时出纳人员需认真核实股票、债券及相关证件的真实性。
5．出纳人员需在发放后的股利与利息证券上加盖“作废”或“已发放”章，漏盖后果由出纳人员承担。
6．出纳人员在筹资偿付中出现错误时，情节较轻者由企业内部处理，造成特别严重后果的，交由司法机关处理。
第7条 记账与对账
1．会计人员需根据记账凭证、发放清册与所附的原始凭证及时登记短期借款、长期借款、长期应付款、应付债券、应付股利、财务费用等明细账，直接或汇总登记总分类账。
2．每月月底，总账会计需与明细账分类会计核对双方账簿记录的发生额和余额，核对无误后，双方在科目余额表上签字确认，确保筹资偿付业务会计记录真实、可靠。
第3章 附则
第8条 本制度由财务部负责制定、解释权及修改。 第9条 本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。