会计电算化实验资料（第6-7节）
第六节 工资管理子系统初始设置
一、工资管理子系统启用及初始化
第一次打开[工资管理]账套时，首先应完成以下初始化设置，以进入和启用本系统。 1、参数设置
（1）选择本账套索需处理的工资类比个数是：多个。 （2）选择币种名称是：人民币。
2、扣税设置：选择食从工资中代扣个人所得税。 3、扣零设置：选择不扣零。
4、人员编码：选择人员编码长度为3。 5、启用月份：2008年11月。 二、工资管理子系统初始设置
系统初始化完成后，还须进行以下初始设置：
（1）新建工资类别：工资管理系统初始化完成后，首先根据单位工资核算管理需要新建工资类别，选择部门。
①在菜单[文件]德[新建工资类别]中建立工资类别一（在职职工）和工资类别二（退休职工），并选择相应部门。
②在[基础设置]的[参数设置]中分别将工资类别一的[扣税设置]设为扣税，工资类别二设为不扣税。
（2）部门设置：在[系统控制台]中[基础设置]的[部门档案]中完成。
（3）人员类别：点击[基础设置]相下的[人员类别]，点击[增加]按钮，依照表1-54所示输入要增加的人员类别。
表1-54 人员档案信息表
人员代码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 人员姓名 张虹 李涛 赵海 汪伟珍 李燕 王东 徐杭 蒋勇 白雪 李锋 王刚 赵可 耿利 张力 马辉 胡城 李平 王美 苏夏 所属部门 办公室 办公室 办公室 财务部 财务部 人事部 人事部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 业务部 医务部 医务部 工 会 工 会 所属类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 医务人员 医务人员 工会人员 工会人员 020 021 022 023 024 025 026 027 李贽 江海 张骞 姚进 张伟 杜月 杨过 郭靖 工 会 仓 库 仓 库 仓 库 运输队 运输队 退休部 退休部 工会人员 管理人员 管理人员 管理人员 其他经营人员 其他经营人员 退休人员 退休人员 说明：在输入人员档案中，必须打开相应的工资类别，否则无法执行输入；必须在工资项目设置及公式设置之前设置人员档案，否则将无法设置工资的公式。
（6）工资项目设置及公式设置：
①先关闭所有的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[关闭工资类别]。
②在[基础设置]的[工资项目设置]菜单中完成工资项目设置。点击图框中的[增加]按钮，并双击右边[名称参照]下拉框中所选择的项目，将其增加到[工资项目设置]中并定义其数字类型、小数及增减项等。[名称参照]中没有列出的项目可在点击[增加]后重命名输入。设置后的工资项目可以通过中间的上下键进行位置的调整。
③点击[确认]。
④打开欲进行设置的工资类别，即在[文件]下拉菜单下选择[打开工资类别]，再次点击[基础设置]中的[工资项目设置]，此时可看到在步骤②中所选择的工资项目都已排列在[名称参照]中，只需点击[增加]后双击该项目既可将其选取到[工资项目设置]中。
⑤[工资项目设置]完成后，单击右边页签[公式设置]，单击[增加]按钮，然后在下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取要定义公式的工资项目，则该项目会增加到左上角的[工资项目]中，此时再到下面[公式输入参照]中的[工资项目]中选取所定义工资项目的所需内容，将其选取到右上角的[公式定义]，并输入所要定义的公式。可以用[函数参照]来定义公式。
⑥点击[公式确认]，完成公式定义。
⑦按以上步骤定义其他工资项目的公式。
⑧点击[确认]，完成工资项目设置及公式设置。
（7）银行名称：在[系统控制台]中[基础设置]的[银行名称]中完成。 （8）参数设置：参见本系统初始化设置。
（9）输入2008年11月公司员工工资数据（见附表一）。
①点击[文件]——[打开工资类别]，选择工资类别一（在职职工工资类别），点击[工资变动]，系统弹出[工资变动]表，表格中的项目是由工资项目设置的。按公司实际工资情况录入在职人员工资数据，系统将自动计算已设置公式定义的项目。
②按以上相同步骤，选择工资类别二（退休职工工资类别），在[工资变动]中完成退休人员工资录入。
三、工资计算所得税和工资费用分摊 （1）个人所得税计算
①打开工资类别一（在职职工工资类别），点击[个人所得税]，系统弹出[栏目选择]对话框，所得项目默认为[工资]，对于工资项目选择[应付工资]。
②点击[确认]，系统生成[个人所得税扣缴申请表]。 ③点击[税率表]按钮，系统弹出对话框，可以在此依据表1-58设置扣税基数以及附加费用，同时可以根据需要调整个人所得税申报表。本账套设置扣税基数为840元，附加费用为0。
表1-58 个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
级数 1 2 3 4 5 6 7 全月应纳税所得额 不超过500元 500元至2000元 2000元至5000元 5000元至20000元 20000元至40000元 40000元至65000元 650000元至95000元 税率（%） 5 10 15 20 25 30 35 速算扣除系数 0 25 125 375 1375 3375 6625 ④点击[确认]按钮，系统将根据上述设置，重新计算个人所得税。 选择工作类别二（退休人员工资类别），按上述步骤设置个人所得税，本账套设置扣税基数为0，附加费用为0。
（2）工资总额及计提基数。选择工资类别，依照表1-59在[工资分摊]中完成。
表1-59 工资总额计提基数表
项 目 应付工资总额 应付福利费计提基数 工会经费计提基数 职工教育经费计提基数 工资总额及计提基数 应付工资 应付工资 应付工资 应付工资 （3）在职人员工资费用分摊对应会计科目的设置：单击[工资分摊]，系统弹出对话框，单击[确认]，系统生成[工资分摊一览表]。在[工资分摊一览表]的[类型]的下拉菜单中选择[工资分摊]，依照表1-60输入对应的借方和贷方科目。
表1-60 在职人员工资费用分摊对于会计科目表
部门 人员类别 借方科目 办公室 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 财务部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 人事部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 业务部 经营人员 51701 经营费用-经营人员工资及福利费 医务部 仓库 医务人员 管理人员 216 应付福利费 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 工会 运输部 工会人员 其他经营人员 21101 其他应付款-工会经费 54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费 对应会计科目 贷方科目 215 应付工资 （4）在职人员三项费用设置 ①费用提取比例的设置。具体见表1-61。
表1-61 费用提取比例信息表
项目序号 项目定义 01 02 03 应付福利费=应付工资（不含退休人员工资）×0.14 工会经费=应付工资（不含退休人员工资）×0.02 职工教育经费=应付工资（不含退休人员工资）×0.01 ②三项费用对于会计科目设置如下： A、工会经费设置如下：
借方科目：55102 管理费用-工会经费 贷方科目：22101 其他应付款-工会经费 B、职工教育经费设置如下：
借方科目：55103 管理费用-职工教育经费 贷方科目：21103 其他应付款-职工教育经费 C、应付福利费设置如表1-62：
表1-62 应付福利费对应会计科目信息表
部门 人员类别 借方科目 办公室 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 财务部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 人事部 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 业务部 经营人员 51701 经营费用-经营人员工资及福利费 医务部 医务人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 仓库 管理人员 55101 管理费用-管理人员工资及福利费 工会 运输部 工会人员 其他经营人员 21101 其他应付款-工会经费 54503 其他业务支出-其他经营人员工作及福利费 对应会计科目 贷方科目 216 应付福利费 以上三项费用对应会计科目设置的操作步骤与工资分摊的步骤完全相同，具体可参考“工资分摊”。
（5）退休人员工资费用分摊设置：选择工作类别二（退休职工工资类别），其设置步骤同在职职工类别，工资总额及计提数为实发合计。具体依照表1-63操作。
表1-63 退休人员工资费用分摊设置表 部门 人员类别 借方科目 退休部 退休人员 管理费用-劳动保险费用（55104） 对应科目 贷方科目 银行存款-人民币（10201） 或：现金（101） 说明：以上内容必须在系统[工资变动]运行之后才能进行设置。 四、银行代发设置
假设该公司工资发放是银行代发形式，还需完成以下设置。
（1）银行名称设置及账号长度设置。在[基础设置]德[银行名称设置]中完成。 （2）人员账号设置。在[基础设置]的[人员档案]中完成。
附表六 1998年11月份工资表
职员代码 职员部基本姓门 工资 名 奖金 津贴 事书洗假报理天费 费 数 事假扣款 加加班应付班天工资 费 数 所得税 房租水电 实发工资 办1 张001 公700.00 虹 室 办2 李002 公100.00 涛 室 办1 赵003 公800.00 海 室 财2 钱004 务100.00 江 部 财1 孙005 务800.00 燕 部 500 500 200 100 1 10 2 2 197.5 21.41 990.00 771.09 3 220.00 3 400.00 3 600.00 3 300.00 2 972.58 3 093.77 3 285.77 3 030.77 500 300 200 100 2 20 232 15.42 800 500 200 100 259 47.23 600 600 200 100 289 25.23 600 600 200 100 244 25.23 人12 12 1 王006 100 100 事000.00 000.00 000.00 东 部 人11 11 4 徐007 100 100 事000.00 000.00 000.00 杭 部 业10 10 7 蒋008 100 100 务000.00 000.00 000.00 勇 部 业14 7 7 白009 100 100 务000.00 000.00 000.00 雪 部 业13 7 7 李010 100 100 务000.00 000.00 000.00 锋 部 业11 8 9 王011 100 100 务000.00 000.00 000.00 刚 部 业12 1 11 赵012 100 100 务000.00 000.00 000.00 可 部 013 耿业利 务13 1 15 100 100 000.00 000.00 000.00 25 4 20 26.23 200.00 715.00 458.77 26 4 21 23.56 200.00 965.00 211.44 27 5 21 26.26 200.00 215.00 958.74 28 5 22 26.33 200.00 465.00 708.67 28 5 21 36.52 200.00 215.00 948.48 28 5 22 26.63 200.00 465.00 708.37 24 4 19 22.63 200.00 465.00 712.37 29 5 23 65.96 200.00 715.00 419.04