部 业13 1 15 张014 100 100 务000.00 000.00 000.00 力 部 业14 15 3 马015 100 100 务000.00 000.00 000.00 辉 部 医2 胡016 务600.00 城 室 医4 李017 务300.00 平 室 018 019 020 021 022 023 700 900 100 100 29 5 23 33.55 200.00 715.00 451.45 32 6 25 33.22 200.00 465.00 701.78 4 400.00 6 000.00 7 300.00 3 924.78 5 290.55 6 361.45 7 150.00 3 311.00 3 821.00 3 821.00 6 280.37 6 281.31 5 470.48 409 66.22 750 750 100 100 657 52.45 3 2 2 王工200 100 美 会 000.00 000.00 000.00 4 2 2 苏工200 100 夏 会 000.00 000.00 000.00 2 1 李工贽 会 000.00 000.00 2 1 江仓海 库 500.00 000.00 2 1 张仓謇 库 800.00 000.00 500 0 100 600 0 100 300 0 100 917 21.55 33 0 0 0 8 1 300.00 117.00 3 600.00 4 200.00 4 200.00 7 200.00 289 379 379 4 1 1 姚仓100 100 进 库 500.00 500.00 000.00 897 22.63 运4 1 1 张024 100 100 输500.00 500.00 000.00 伟 队 运4 1 1 杜025 100 100 输000.00 000.00 000.00 月 队 退杨026 休过 部 退郭027 休靖 部 合计 800 0 0 0 0 7 200.00 6 200.00 897 21.69 697 32.52 800 0 20.41 779.59 900 0 0 0 0 900 0 22.5 877.50 168 88 91 400.00 450.00 550.00 353 61 291 748.38 810.00 259.50 802.12 第七节 固定资产管理子系统初始设置
一、固定资产管理子系统启用及初始化
第一次打开账套时，首先完成以下初始化设置，正式启用本系统。
1、资产管理的基本原则：选择同意。 2、账套启用月份：2008年11月。
3、账套主要折旧方法及分配期间设置：选择本账套计提折旧，主要折旧方法设置为平均年限法，折旧分配周期设为1月。
4、固定资产类别编码方式设置：
将资产类别编码设为2级，各级长度为2、1。固定资产编码方式选择为[自动编码]，形式为：类别编码+序号，序号长度为2位。
5、对账设置：
选择与账务系统对账，固定资产对账科目为171固定资产，累计折旧对账科目为175累计折旧，并选择在对账不平时允许固定资产月末结账。
二、固定资产管理子系统初始设置
系统初始化完成后，还须进行以下初始设置： 1、卡片项目定义
单击[基础设置]/[卡片项目定义]，进入“固定资产系统卡片项目定义”界面，在左边的[项目列表]中，系统将所有的项目分为两类，一类叫系统项目，一类叫自定义项目，可根据需要增加项目。本账套中没有增加项目。
2、卡片样式定义
[卡片样式定义]主要定义固定资产卡片的格式，可根据需要修改。本账套没有修改项。 3、资产类别设置
此项设置是输入所有的固定资产类别，操作步骤如下：
（1）单击[基础设置]菜单下的[资产类别设置]，单击[增加]，依据表1-64输入各类别固定资产的相关信息，然后点击[保存]。
表1-64 资产类别信息表 类别编码 01 02 021 022 03 031 032 033 04 041 042 类别名称 土地 房屋及建筑物 经营用房 非经营用房 办公设备 办公用家具 办公自动化设备 档案及保险柜 运输设备 经营用车辆 非经营用车辆 计量单位 平方米 平方米 平方米 平方米 套，个 台 个 辆 辆 辆 计提折旧属性 总不提折旧 总提折旧 总提折旧 总提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 4、部门设置：在[系统控制台]的[基础设置]中完成。 5、部门及部门折旧科目设置
单击[基础设置]/[部门折旧科目设置]，用光标选中部门，单击[修改]，可以设置折旧费用的对应会计科目。如表1-65所示。
表1-65 部门及部门折旧科目设置表 部门代码 01 02 03 部门名称 办公室 财务部 人事部 对应科目设置 , 04 05 06 07 08 09 业务部 医务部 工 会 仓 库 运输队 退休部 55105 管理费用-折旧费用 6、固定资产增加、减少方式设置 （1）固定资产增加方式及对应入账科目设置，如表1-66所示。
表1-66 固定资产增加方式及对应入账科目表 方式代码 101 102 103 104 105 106 方式名称 购入 捐赠 自制 盘盈 投资者转入 融资租入 对应入账科目 10201 银行存款-人民币 31102 资本公积-接受捐赠实物资产 179 在建工程 19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益 301 实收资本 271 长期应付款 （2）固定资产减少方式及对应入账科目设置，如表1-67所示。 表1-67 固定资产减少方式及对应入账科目表
方式代码 101 102 103 104 105 106 方式名称 出售 报销毁损 盘亏 投资转入 融资租出 捐赠 对应入账科目 176 固定资产清理 176 固定资产清理 19101 待处理财产损益-待处理固定资产损益 16101 长期股权投资-股票投资 54101 其他业务支出-融资租出固定资产 575 营业外支出 单击[基础设置]/[资产增减方式设置]，单击[单张视图]，在单击[修改]，可以依据表1-66、1-67对其进行设置。
7、固定资产使用状况设置
单击[基础设置]/[使用状况设置]，如果要增加固定资产使用状况，则单击[增加]，依据表1-68输入要增加的使用状况。本账套增加了[提足折旧继续使用]一种使用状况。
表1-68 固定资产使用状况设置表 状况代码 1 状况名称 使用中 , 是 1001 1002 1003 1004 1005 2 3 在用 季节性停用 大修理停用 经营性出租 提足折旧继续使用 未使用 不需用 是 是 是 是 否 否 否 是否计提折旧 8、固定资产折旧方法设置 （1）不提折旧：月折旧率=0，月折旧额=0
（2）平均年限法（一）
月折旧率=（1-预计净残值率）/（预计使用年限 ×12） 月折旧额=原值×月折旧率 （3）工作量法
每一工作量折旧额=固定资产×（1-净残值率）/预计总工作量 月折旧额=每月工作量×每一工作量折旧额 （4）年数总和法
月折旧率=尚可使用年限/（预计使用年限的年数总和×12） 月折旧额=（原值-预计净残值）×月折旧率 （5）双倍余额递减法
月折旧率=2/（预计使用年限×12）
月折旧额=固定资产年初账面净值×月折旧率
在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产净值（扣除净残值）平均摊销。 单击[基础设置]/[折旧方法定义]，系统将列出已设置的折旧方法，也可以点击[增加]，设置自定义的折旧方法。
三、期初数据的录入
固定资产系统2008年11月的原始卡片参见附表一。
单击[原始卡片录入]，系统弹出“资产参照类别”界面，将光标选中明细级固定资产类别，单击[确认]，系统弹出一张空白的固定资产卡片，输入固定资产的相关信息。同级固定资产输入完毕后，按以上步骤再输入其他类别的固定资产。
四、关于经营租入业务处理的几点说明
（1）经营租入不涉及固定资产所有权变化，可设立备查登记簿予以记录。 （2）租金于支付时计入“55107 管理费用-租赁费”
（3）若发生对于该资产的改良性支出，应计入“185 递延资产”，并在租赁期内以平均摊销。
附表一 初始固定资产卡片
部固定名门 资产称 名代码 称 预资折增计预计预计产预计 累计旧加原值 残清理净 类残值 折旧 方方值费 残值 别 法 式 率 使用 状态 累总使已计工用提工启用日期 作年月作量 限 数 量 平经自商业均不503 2 营行02101 店务0 0.00 0.00 0.00 年需 099.00 建用760.00 甲 部 限用 房 造 法 平经自均400 148 库仓营行使02102 0 0.00 0.00 0.00 年 333.63 建用 房 库 用000.00 限房 造 法 02201 职工工非俱乐会 经200 179 平自0 0.00 0.00 0.00 000.00 165.95 均行使 用 1998.09.20 1 20 1991.05.01 89 20 1980.11.01 215 20 部 营用房 年建限造 法 办平投业公均资41 货使03101 0 0.00 0.00 0.00 0.00 务用年者 840.00 架 用 部 家限投具 法 入 年打办公财数50 2 2 38 印自动购使03201 5% 500.00 务总 000.00 400.00 入 用 机化设000.00 500.00 部 和A 备 法 1998.10.01 0 15 5 1992.10.01 36 办公500 复财工53 自动购使03202 印务0 0.00 0.00 0.00 0.00 00015 1996.12.21 0 作0 化设400.00 入 用 机 部 量张 备 法 双倍投余资16 12 使6% 960.00 500.00 460.00 额者 000.00 544.00 用 递投减入 法 办公计财自动03203 算务化设机 部 备 5 1993.10.01 36 平办公接传业均15 13 自动受使03204 真务6% 900.00 300.00 600.00 年 200.00 捐用 化设000.00 机 部 限备 赠 法 5 1992.03.01 55 经50 10 工北京业营20 1 1 3 作购使00039504101 吉普务用5% 0.00 5 1996.06.01 15 000.00 000.00 000.00 950.10 量入 用 公公车 部 车法 里 里 辆 经30 29 运工营200 196 作购使000500货仓04102 0 0.00 0.00 0.00 5 1990.11.01 59 用000.00 666.66 卡库 量入 用 公公车车 法 里 里 辆 非小财经04201 汽务营车 部 用平100 3 1 2 98 均购使3% 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 年入 用 限1988.10.01 120 10 车辆 合计
法 1 600 000.00 692 359.34