《财务报表合并系统2.0》说明
4.抵消分录维护
抵消分录的编制是经过软件使用者职业判断后，手工录入的。抵消分录不光影响会计报表，还影响“附注差额表”。抵消分录录入并保存后，“附注差额表”各个附注表页会自动链接抵消分录表页抵消的项目和金额，从而完成合并财务报表附注的编制。
5.按层次合并方式和整体合并方式
合并系统同时支持两种合并方式，即按层次合并方式和整体合并方式。合并过程中，各项目组可以分工各自合并，然后将合并的结果导出，发给更高层次合并的负责人；也可以将全部参与合并的公司都联入到合并系统中整体一次性合并完成。当合并低级公司的审计人员要导出所合并的项目时，请将鼠标移至需要导出的项目，单击鼠标右键。然后点击“导出当前公司项目数据”命令，这时会弹出一个导出项目的对话框。审计人员可根据实际审计工作的需求，选择导出“合并后的结果”、导出“下属一级公司数据”和导出“下属所有公司数据”，然后设置“导出路径”和设置“导出文件名称”。然后传给核算上级公司合并的审计人员，供上级公司合并的审计人员使用，继续做合并财务报表的工作。
6.当前项目公司数据导出导入
合并系统可以导入导出其中任意一个单位的单体数据、合并后结果或下属全部子分公司。该功能应用的情况是多级次合并。例如，一个集团公司一母公司A公司和一子公司B公司，该子公司下属还有一子公司C公司，这样我们可以先合并B公司与C公司的财务报表和财务报表附注，然后再合并A公司和B公司的财务报表和财务报表附注。
7.生成过渡报表和过渡附注
合并系统自动生成过渡报表和过渡附注。并可以查看任意一项报表项目或附注项目的合并过程。此功能操作为：在《财务报表合并系统》操作界面的右方，用鼠标左键单击“生成过渡附注表”和“报表过渡表”命令。进入之后，便可查看“生成过渡附注表”和“报表过渡表”表页。
8.审核公式和审核结果
合并系统可定义不同的审核公式，确保合并结果的准确性和合理性。单击“编辑审核公式”命令，进入后可在“编辑审核公式”页面进行公式编辑。点击“审核结果”命令，进入“审核结果”页面。在此页面，《财务报表合并系统》会将审定会计报表各列报项目和审定财务报表附注各披露项目的数据一一比对，目的在于保证审定财务报表项目金额和审定附注披露项目金额的一致性。对于报表项目和附注项目金额一致的，《财务报表合并系统》会在“核对”列显示“√”；如果未核对上便显示“Χ”；如报表列报项目而附注未披露项目则显示“！”。
以上为《财务报表合并系统》的主要功能的概括。
三、本说明书结构：
1、合并前的准备工作：包括“第一章：编制合并附注模板”、“第二章：单体系统中关于合并系统的操作”。
2、合并报表及合并附注：包括“第三章：财务报表合并系统的操作”。 3、财务报表合并系统其他功能介绍：包括“第四章：财务报表合并系统其他功能介绍”。
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第 一 章 编制合并附注模板
一、合并附注模板的制作
（一）、合并工作底稿附注模板的制作 1.首先，审计人员需要制作出一套用于制作合并附注的空模板（没有导入审计数据的空底稿）。大家注意，该工作只是要制作出一套用于合并附注制作的空模板，无其他目的。
2.在单体审计系统中，合并项目总负责人需要先创建一个新项目，在新项目中，不需要导入数据。如图合并附注模板 1，我们已经创建了一个2008年的审计项目。点击“确定”登录项目。
图 合并附注模板 1
登录项目后，审计人员无需导入数据。项目总负责人要做的工作是打开各个底稿项目（图 合并附注模板 2），在各个项目底稿中打开“披露表”
图 合并附注模板 2
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3．例如，我们打开“货币资金”底稿，（如图 合并附注模板 3、图 合并附注模板 4），并且打开“披露表”进行查看。
图 合并附注模板 3
图 合并附注模板 4
4.项目负责人可在此项目内对“披露表”进行修改，以符合合并附注的格式。如果需要插入“行”或“列”，均可在此操作。例如，我们需要在此插入一行银行存款“欧元”，操作如下：
首先，插入一行空行；然后，录入“欧元”（如图 合并附注模板5、6）。
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图 合并附注模板 5
图 合并附注模板 6
然后，将隐藏的“B列”取消隐藏（如图 合并附注模板 7），（B列关键字为合并附注时，统一各单体和母公司附注格式的关键字，各位读者只需学会如何操作即可）。如图合并附注模板7我们看到，新插入“欧元”一行没有B列关键字，我们可以利用EXCEL拖拽公式功能，将“港币”的B列关键字拖拽到“欧元”B列（如图 合并附注模板 8）。
图 合并附注模板 7
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图 合并附注模板 8
最后，项目负责人依次对各个底稿“披露表”进行操作，最求符合合并附注要求。 进行上述修改后，项目负责人需要导出“合并附注模板”用于《财务报表合并系统2.0》进行合并操作和下发各单体公司审计项目组。点击底稿上方“鼎信诺审计”按钮，选择“导出附注模板”按钮（如图 合并附注模板 9），弹出“导出附注项目”表页（如图 合并附注模板 10），点击“导出”按钮，浏览选择存储位置（图 合并附注模板 11）。
图 合并附注模板 9
图 合并附注模板 10
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