３、设有财务机构的下属单位，因业务需要需向公司借款或由公司代垫款，应提出书面申请，经公司分管领导审核签字后报公司。经公司领导集体研究通过，并经总经理审批后，由计划财务部办理。
第五章 报销单据填制规范
第十四条 报销单据一律用签字笔或钢笔填写，必须内容齐全、字迹清晰、说明详实、摘要精炼，无涂改、挖补痕迹。
第十五条 报销单据必须是原始发票（独生子女医药费可凭分割单）。
第十六条 报销单据应附相关证明材料，如：报告、合同、协议、实物明细清单等。
第六章 附则
第十七条 本规定所涉及的日常费用开支均实行年度财务预算管理，各部门必须将费用开支严格控制在年度预算指标内。因特殊原因超出预算的业务开支，应及时办理增加预算的报批手续，经计划财务部核准后方可报销。
第十八条 凡预算报批手续不完备或无故超出预算的业务开支，计划财务部不予报销，因此发生的相关经济责任由业务经办部门自行承担。
第十九条 子公司及设有财务机构的下属单位，可根据业务需要，结合自身的实际情况，制定相应的日常费用报销办法及实施细则，报计划财务部审核备案。
第二十条 严禁任何弄虚作假、营私舞弊、虚报冒领等违法乱纪行为。一经发现，应追究其责任。
第二十一条 本规定由公司计划财务部负责解释。