生产计划与控制
实 验 报 告
综合计划必须有四个条件才能成立：（1）企业需要测算总的销售及产出；（2）生产经理们必须在综合条件下对合理时间段内的需求做出一点的预测；（3）经理们需要决定材料的相关成本；（4）部门经理需要开发出一个将这些预测和成本联系起来的模型，以更好地做出计划期的时间安排决策。
因此，公司每年初会根据几年的需求记录来制定年度综合生产计划，目标是以最低的成本来完成年度的生产计划。
2004年1月初，总经理要求各部门制定出本年度的综合计划，生产经理搜集了前四年的需求记录，如表1所示。 表一
2000-2003年的月份需求记录 2000年 月份 需求量 1 76 2 67 3 72 4 138 5 231 6 386 7 359 8 254 9 179 10 134 11 58 12 34 2001年 月份 需求量 1 81 2 75 3 79 4 118 5 232 6 451 7 377 8 287 9 188 10 117 11 51 12 30 2002年 月份 需求量 1 86 2 69 3 80 4 130 5 270 6 403 7 330 8 308 9 218 10 132 11 66 12 41 单位：百件 2003年 月份 需求量 1 87 2 79 3 81 4 138 5 274 6 433 7 381 8 379 9 210 10 149 11 76 12 38 综合计划的投入成本
综合计划的有几种相关成本。他们与生产成本本身相关，与库存和未完成订单的成本也相关，见表2所示。 表二
各种相关成本以及生产能力增加情况 正常工作 生产成本（元） 加班工作 生产能力增加 生产成本（元） 分包 分包成本（元） 库存 库存容量限制（百件） 库存成本（元） 扩展生产能力 生产能力增加 扩展成本（元） 100 20% 125 160 300 10/月 30% 13000 基本生产成本。他是计划时期内加工一件服装的固定成本和变动成本，包括直接和间接劳动力成本，正常工资和加班工资。根据财务部门的计算，工厂在正常工作时间内加工一件服装的成本是100元，而在加班时间内加工一件服装的成本是125元。
与生产率相关的成本。这一类成本里最典型的是与雇佣、培训以及解雇人员相关的成本。例如，雇佣临时工是一种避免这种成本的好办法。但公司未来保证服装质量，暂不考虑雇佣临时人员。
库存成本。库存占用资金的成本是其中一个主要组成部分，其他组成部分包括存储费用、保险费、税收、损坏与折旧造成的费用。公司通过核算，估计出库成本为每件服装的库存成本为10元。
分包成本。为了临时增加生产能力而又不雇佣临时工，公司可以向别的公司分包一部分客服订单，即采用分包的策略，此时公司为每件服装支付的分包成本为160元。
扩展成本。根据需求预测，如果公司采用一次性的生产能力扩张，可以解决或缓解生产能力不足，降低加班成本或分包成本，根据预算，公司一次性扩展而增加生产能力的成本为13000元。
延期交货成本。通常这类成本很难计算，它包括由于延期交货引起的赶工生产成本、企业信誉损失、销售收入下降等成本。由于公司的生产能力计划目标是达到95%的服务水平，所以在多种综合计划方案中均不考虑此种成本。
生产能力选择
企业可以利用的生产能力（供给）选择有几种选择，如下逐一说
明。
改变库存水平
经理可以再低需求（需求淡季）时期增加库存水平，以满足将来某时期的高需求（需求旺季）。使用这种策略增加了有关库存、保险、管理、过期以及资本占用等费用。公司的仓库由于空间有限，提高的库存上限是最多存储300单位的服装。
通过新聘或展示解聘来改变劳动力的数量
满足需求的一种方式是新聘或解聘一批工人以使生产能力与需求保持一致，但一般新的雇员需要培训，并且使得公司的生产效率出现不稳定，因此公司暂不考虑此种方式。
通过超时工作或减时工作来改变生产效率
经理可以通过改变工作时间长度来适应需求的变动。当需求有较大的上升时，增加工人工作的时间----加班以提高产出。当然这里加班多少是有一个上限问题，根据经验，公司加班可以在正常生产能力的基础上最多增加20%，也就是说，正常上班时间内，每月可以生产150单位的服装，如果采取加班，每月可以增加生产30单位的服装。
分包
公司可以通过分包一部分工作出去一应付高峰需求时期。转包有一定的局限性，因为其成本相对较高，但是公司由于有好的合作伙伴，所以不必担心分包的服装不能按时按质的完成。由于合作伙伴的生产能力很大，公司假定分包的生产能力没有上限，即分班出的数量没有
限制，都会准时保质地完成。
一次性扩展生产能力
公司还可以采用一种方案，就是在年初时决定是否一次性地扩展生产能力，比如招聘性的工人并加以培训，购买新的机械等，当然者只需要一次性成本支出，但却可以为工厂增加30%的生产能力，即能够在正常生产的基础上每月多生产45单位的服装
根据这些数据，请为该服装有限公司制定年度综合计划。 采用定量预测的方法（时间序列平滑模型）预计需求量
采用移动平均方法（见表三）无法准确预测公司季节性因素造成的需求量的估计。
采用定量预测的方法（时间序列分解模型）预计需求量 根据因果关系分析通过一元线性回归模型 b=
n?xy?n?x2?x??(?x)y2
? a=
y?bn?x
得到关于表一的回归线性方程：a=159.64 ， b=0.74； y=159.64+0.74x
根据表一和预测方程计算季节性因素的季节因子（见表四）； 根据表四计算预计2004年的季节因子（见表五）； 表五
根据2000-2003年评估2004年季节因子
月份 年份2000年 2001年 2002年 2003年 2004年