差旅费报销管理办法
1 总 则
1.1 为了实现集团战略目标和规范管理，进一步加强集团公司的差旅费管理，满足出差人员工作与生活基本需要，结合公司实际情况,本着“高效、节约、简化”的原则，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》，特制定本办法。 1.2 本办法所称出差：因处理公务或因公参加培训须离开工作所在地一日以上，视为出差。
考虑到集团公司特殊情况，因公离开大成都范围当日往返，也按出差处理。其他当日往返的公出，按照本办法第11条公出费用报销的规定处理。
1.3 本办法所称差旅费包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费、电话费。
1.4 适用范围：本办法适用集团公司。
各子公司可以参照集团的管理办法制定子公司内部的管理办法，集团的规定为最低要求，子公司自行制定制度可以严于集团的统一规定，但不得低于最低要求；经子公司内部程序审批后，并报集团公司资产财务部备案后生效。 2 出差申请单
2.1 公司员工出差需要填写《出差申请单》（《出差申请单》详见“附件一”）。员工出差须由本部门领导审批及执行总裁审批；中层领导出差由执行总裁审批；公司高管出差可免《出差申请单》。
2.2 《出差申请单》一式三份：一份交综合部留底，一份交
财务部做账，一份本部门留底。
2.3 《出差申请单》应完整填写出差的人员、时间、地点、事由，出差人员回公司报销差旅费时需要将《出差申请单》附在《费用报销单》后做凭证附件。
2.4 未经核准的出差，其费用不得报销；出差期间出差人员的出勤考核按集团公司相关出文的规章办理。 3 请款、报销的程序及要求
3.1 出差人员出差前，如根据出差事由需要借款，应填写《借款申请审批单》，经本部门领导和执行总裁审批后凭《出差申请单》和《借款申请审批单》办理借款手续。
3.2 省内出差原则上不借款，特殊情况下的备用金借款须按集团公司借款审批程序执行。
3.3 出差人员出差前已借支备用金的，出差返回公司后，须在十五日内持《出差申请单》、《借款审批单》存根联到财务部门办理报销手续。
出差人员因特殊原因不能按时报销的，应以书面的形式提前向公司财务部门说明原因。经财务部门领导同意后，方可延期报销。对逾期不报销又未说明原因者，财务部门负责书面报告综合管理部，以《出差申请单》所列预计回公司期限的次月起从工资中按请款金额逐期扣回。财务部门要严格执行“前账不清，后账不请”的规定。
3.4 出差人员出差前未借支备用金的，出差返回公司后，持《出差申请单》、《借款审批单》存根联到财务部门办理报销手续。
3.5 出差人员在出差期间发生差旅费以外的费用须按公司费用报销的相关规定履行审批程序后方可报销。
3.6 具体《借款审批单》、《费用报销单》、借款审批程序及费用报销程序详见“科塔集团（筹）[2011] 04 号——科塔金属集团（筹）公司发放关于资金管理办法及资金支付管理细则的通知”。
4 国内出差人员及临时国外出差人员在国内期间的差旅费报销规定 4.1 出差人员报销差旅费须在《费用报销单》后附《出差申请单》，履行费用审批程序后方可报销。
4.2 公司员工出差，火车票、飞机票、船票原则上由综合管理部统一预定并付款；如遇特殊情况需要自行订票，或者由出差目的地预定，需要在《出差申请单》中列明。
4.3 乘座火车、轮船的报销规定 4.3.1 公司领导正职公出可乘坐火车软卧或轮船一等舱位；公司领导副职公出可乘坐火车软卧或轮船二等舱位；副总师和男满50周岁、女满45周岁的中层领导、具有高级职称人员、国际贸易部人员公出且符合4.3.3所列时间规定时，可乘坐火车软卧和轮船二等舱位。 4.3.2 不具备第4.3.1条条件的出差人员，符合第4.3.3条所列时间规定时，可乘坐火车硬席卧铺和轮船三等及以下舱位。 4.3.3 乘坐火车晚上八时到次日凌晨七时之间在车上过夜六个小时以上或者白天连续乘车超过十二小时者，可购买相应等级的同席卧铺票。
4.4 乘坐飞机的报销规定 4.4.1 公司领导正职公出可乘坐飞机头等舱；其他符合乘坐飞机条件的出差人员原则上只能乘坐飞机经济舱。 4.4.2 出差人员可乘坐机票价格六折及以下飞机，六折以
上凭登机牌报销。六折以上又无登机牌的，报销时按六折报销，超支部份自理。登机牌有效使用期为一年，逾期自动作废（综合管理部统一订票支付的，不受此条限制）。 4.4.3 出差人员不得为了取得低折扣机票而绕道，因绕道发生的交通费、住宿费、差旅补助等一律不予报销。 4.5 出差人员驾驶公车出差，需在《出差申请表》中注明，并提交审批。经批准的公车出差产生车辆的费用，包括过路费、油费、停车费，实报实销。公司的公车使用按集团公司相关规定办理。
4.6 出差人员驾驶私车出差，需在《出差申请表》中注明，并提交审批。经批准的私车出差产生的过路费、停车费实报实销，油费按出差里程每百公里不超过十升实报实销，超过每百公里十升部分不予报销。未经审批的私车出差产生的车辆费用只按乘坐同时段路程公共交通工具标准报销。
公司领导副职以上级别人员不适用本条上述规定，公司领导副职以上级别人员驾驶自有车辆出差产生的车辆费用实报实销。
4.7 出差期间的住宿费实行分级别、分地区差别限额内实报实销管理，即出差期间住宿费的实际支出在相应级别、地区限额内的，根据发票实报实销；超过限额标准的，由出差人自行承担。具体标准详见“附件二：差旅费标准表”。
4.8 出差期间的出差补助实行分地区差别限额管理（包干管理），出差补助包含伙食、电话费及公杂费补助；即出差期间出差补助按限额支付，若出差补助涵盖范围内的实际支出超过限额标准的，由出差人自行承担。
由于公司派出参加会议、学习、培训或其他原因而需要长期出差的人员的出差补助，按长期出差标准报销。单次出差时间超过30天（不含30天）的属于长期出差。具体的出差补助详
见“附件三：差旅费标准表”。
4.9 对由于公司派出参加会议、学习、培训或其他原因而需要长期出差的人员给予4.8条规定外的附加电话费补助。单次出差时间超过30天（不含30天）的属于长期出差；不满足长期出差标准的，按4.8条规定执行。具体标准详见“附件三：差旅费标准表”。
4.10 公杂费管理，公司领导正职的公杂费实报实销，其他出差人员实行公杂费包干使用，按4.8条规定执行。公杂费包括市内交通费（含出租车费）、行李打包及寄存费、托运费、进站空调费、异地取款手续费、订票费。退票费及机票改签费须书面说明原因并经本部门领导、公司分管领导审批后方可报销。
4.11 员工借出差或调入之便事先经本部门领导同意就近探亲，其绕道车船费由本人自理，同时不报销绕道和在家期间住宿费、差旅补助、附加电话费补助。 5 参加会议、培训的报销规定
5.1 员工参加各种会议及短期学习培训的员工，提出出差申请时，需在《出差申请单》后附“会议或学习培训通知”。参加学习培训的需报人力资源部门审核备案，并提交审批；具体审批程序按集团公司相关出文的规章办理。
会议或出差结束，员工报销时凭“会议及学习培训证明”或“通知”，按审批程序完善报销手续后据实报销会议期间的费用。会议及学习培训以外的费用均按标准审批报销。 5.2 员工长期外出学习、培训：学习、培训时间30天以上视为长期。长期培训的差旅补助按本办法4.8、4.9条执行。 5.3 凡员工外出学习，往返旅程按最短路程计算。绕道费用