货物或应税劳务名称 电动机 合 计 价税合计（大写） 规格型号 单位 台 数量 50 单价 800.00 会计电算化课程开发
税率 17% 税额 ： 票 联 ￥6800.00 购货方6800.00 发金额 40000.00 ￥40000.00 零肆万陆仟捌佰元整 （小写）￥46800.00 销货单位 名 称：大地股份有限责任公司 纳税人识别号：340221149800684 地 址：酒泉市弋江路68号 电 话：2836568 开户行及账号：工行弋江支行732001268003457 备注 记账凭证 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 16-2
产 品 入 库 单 供货单位：上海大地股份有限公司 凭证编号：0004 发票编号：№SY70207 2009年1 月17 日 收料仓库：飞天科技仓库
数 量 编 号 0004 名 称 电动机 合 计 规 格 单 位 应收 台 50 实 收 50 800 40000
单 价 金 额 备 注 主管 记账 仓库保管 制单
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17. 1月18日，常州五交购甲产品4台，每台48000元。款项尚未收到。增值税税率17%，发票号码（№70207）。（附单据1张）
17-1
3400034160 安徽省增值税专用发票 NΟ 0004621 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期： 2009 年 01 月18 日
购货单位 名 称： 常州五交公司 纳税人识别号： 地 址： 电 话： 开户行及账号： 规格型号 单 位 数 量 单 价 4800 贰拾贰万肆仟陆佰肆拾元整 （小写）￥224640.00 金 额 甲产品 合 计 台 4 92000 ￥192000 价税合计（大写） 17% 32640 ￥32640 税 率 税 额 密码略 区 货物或应税劳务名称 销名 称：飞天科技有限责任公司 销纳税人识别号：200805641228226 货地 址：酒泉市解放路988号 单电 话：0937-2612988 位 开户行及账号： 备 注
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18. 1月20日，常州五交交来一张不带息银行承兑汇票以归还7月23日的欠款，期限三个月。（附单据1张）
银行承兑汇票（存根） 4
签发日期：2009年01 月 20日 第 号 全 称 常州五交公司 承申请兑人 账 号 工行常州开户银行 支行 汇票金额 汇票到期日 备 注： 行号 收款人 全 称 飞天科技有限责任公司 账 号 075185053 此联签发人 交易合同号码 存查
开户银行 工行酒泉支行 千 行号 人民币 （大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 2009年0 7月 23日 承兑协议编号 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 9 2 5 0 0 0 0 负责 经办 19.1月21日，支付借款利息12000元，结算方式：其他。（附单据1张）
长期借款利息计算表 2009年01月31日 借款名称 财务费用 预提费用 借款金额 15000.00 15000.00 合 计 计息期间 12.01-12.31 12.01-12.31 借款利率 5.58% 5.58% 借款利息 4000.00 8000.00 12000.00
20. 1月31日，摊销当月应负担的财产保险费2000元，报刊费1300元，无形资产摊销1300元。（附件2张）
待摊费用摊销表
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金 额 2000.00 1300.00 1300.00 4600.00 2009 年 01 月 31 日 金额单位：元
项 目 财产保险费 报刊费 无形资产 合 计 应借科目 管理费用 管理费用 管理费用 会计 复核 制表
无形资产摊销表 2009年01月31日 金额单位：元 名 称 专利权 原 值 1300.00 预计摊销年限 已摊销价值 1300.00 本次摊销价值 剩余价值 0 会计 复核 制表
21．1月31日，结转耗用材料成本。（附件2张）
21-1 领 料 单 领料单位： 2009年0 1月31 日 发料第 号 类 别 编 号 名 称 原料及主要材料 规 格 铸铁件 铸铝件 钢材 润滑油 油漆 电动机 轴承 数 量 单 位 请 领 吨 10 实 发 10 3000 30000 单 价 金 额 原材料 12110101 12110102 12110103 12110201 12110202 12110301 12110302 辅助材料 外购半成品 吨 吨 千克 千克 台 套 5 20 150 3000 80 180 5 20 150 3000 80 180 32000 8000 3.9 10 800 350 160000 160000 585 30000 64000 63000
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700 20 20 400 14000 8000 发料部门 核准人 发料人 12110303 122101 包装箱 电器元件 木箱 个 个 700 20 领料部门 用 途 负责人 领料人 21-2
费 用 分 配 表 分配对象 生产成本—基本生产成本—直接材料甲 —直接材料乙 制造费用—其他费用 合 计 分配标准 分配率 分摊额 310000.00 210000.00 9585.00 529585.00 会计会理财 复核 制表、
22.1月31日，分配本月职工工资。（为简化核算，管理费用分部门核算全部计入办公室，下同）（附件1张） 22-1
工资结算汇总表 2009年01月31日 部门名称 生产工人生产 车间 （甲） 生产工人（乙） 销售部门 管理部门 合 计 基本工资 10000.00 9000.00 2475.00 7000.00 28475.00 加班工资 8000.00 4000.00 1000.00 1000.00 14 000.00 应付工资 18000.00 13000.00 3 475.00 8000.00 42475.00 个人所得税 750.00 17250.00 1050.00 475.00 400.00 1875.00 11950.00 3000 7600 39800 实发工资 23.1月31日，计提本月职工福利费。（附件1张）
23-1