年产15万吨山泉水新建项目可行性研究报告
期），盈亏平衡点为38.18%。
5、主要技术经济指标
表1-1 主要技术经济指标表 单位：万元
序号 1 1.1 1.2 1.3 2 3 4 5 6 7 8 8.1 8.2 8.3 项目名称 项目总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 铺底流动资金 销售收入 销售税金及附加 增值税 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 财务盈利能力分析 财务内部收益率 全部投资所得税前（%） 全部投资所得税后（%） 自有资金（%） 财务净现值 全部投资所得税前 全部投资所得税后 投资回收期 静态投资所得税前 静态投资所得税后 数据 6110.50 4237.29 225.74 1647.47 494.24 12144 49.79 622.36 9384.15 2087.70 521.92 1565.77 34.01 27.39 42.88 12157.93 8528.73 4.68 5.32 备注 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 生产期平均 I=8% 含建设期 年 年 6
年产15万吨山泉水新建项目可行性研究报告
8.4 8.5 9 9.1 9.2 10 动态投资所得税前 动态投资所得税后 总投资收益率（%） 项目资本金净利润率（%） 清偿能力分析 财务比率 资产负债率（%） 流动比率 速动比率 最大还款期 盈亏平衡点（%） 5.19 6.1 34.50 83.08 29.28 343.51 125.65 1.99 38.18 年 年 年 达产年 达产年 达产年 年 生产期平均 三、问题与建议
1、存在的问题
山泉水饮料作为快速消费品，需要稳定的市场通路才能实现它的价值，而市场营销网络的建设和产品的推广又需要受时间、资金、销售手段和力度等多方面因素的制约。
2、建议
为了确保本项目的顺利实施，要在产前对市场作科学的调查研究，了解消费者的消费心理，积极谋划产品上市后的市场定位和促销模式。
本项目产品有市场，原材料来源有保障，采用的工艺技术先进，设备选型可靠。项目实施后，经济效益及社会效益良好，建议相关单位抓紧落实建设资金，使项目得以尽快实施。
7
年产15万吨山泉水新建项目可行性研究报告
第二章、市场预测
一、市场现状调查
据调查，2008年1-8月份，我国累计生产软饮料（不含酒精饮料）4228.76万吨，比2007年同期增加18.92%，其中，三大类软饮料共3077.35万吨，具体数据为：碳酸饮料747.52万吨，同比增长8.44%，罐装饮用水1556.88万吨，同比增长18.20%，果汁及果汁饮料772.95万吨，同比增长12.12%。
在软饮料的生产分部方面，突出的特点是地域的消费水平决定了软饮料的产量，东部地区是软饮料的主产区，其产量占我国软饮料总产量的56%以上。全国各省市软饮料总产量的排序依次为广东、浙江、河南、山东、湖北和上海，六个省市总产量之和占全国总产量的50%以上。吉林、河南和四川包装饮用水产量增长较快；天津、河南、浙江的“非三大”饮料产量增长较快。
2008年1-8月软饮料制造行业规模化生产企业1371家，同比上一年度增加226家，规模企业明显增加，企业经济效益平稳运行。
中国饮料工业协会赵亚利秘书长指出，改革开放三十年来，软饮料作为一种日用快速消费品，随着城市化进程和居民生活水平的提高，人均消费逐年增长。在2008年国家经济经受多重考验、食品安全倍受世人关注的情况下，前8个月全国软饮料产量仍然比2007年同期增长近20%。
天然山泉水的水体来源于大自然降水，经过数十年乃至数百年的地
8
年产15万吨山泉水新建项目可行性研究报告
下长距离渗入、循环和运移，与地层裂隙的岩石硅酸盐和矿物元素等进行一系列物理、化学作用，溶滤了大量有用的矿物质与微量元素。所以，一般山泉水的年龄有数十年之久。由于山泉水在地下深循环，交替迟绶，有良好的封闭条件，不受外界污染影响，保证了水质卫生，清澈纯净。人可十数天无食，不可数天无水。人类通过长期生活实践，逐渐发现，山泉水除了能解渴外，还能促进身体健康，减少某些疾病的发生，甚至可以延年益寿。
追求天然的山泉水，同样符合国际潮流。在国外，天然山泉水曾被称为贵族水，拥有矿（山）泉水联合会，德国、意大利、法国、比利时、南斯拉夫、奥地利、荷兰、西班牙、英国等都是成员国，其中德国拥有235家规模较大的矿（山）泉水厂家，意大利有190家。法国人十分喜爱矿泉水、山泉水，法国本土共有50多家大的水企业。
发达国家在山泉水的包装、销售、市场、类型及生产管理方面都非常严谨规范。例如仅在生产管理这一环节，无菌操作就把握16道工序，从水源一直到产品出厂。中国也很早就认识到山泉水的重要性并生产，但我们在生产过程中，规模小、管理不善、投资不足、消毒不规范；在市场环节方面，商标信誉、商品特色、商标广告没有特色，一直形成不了国家品牌效益，使得优质的山泉水未能得到充分展露。
二、产品供需预测
水与人体的关系密切，水中含有一百多种人体需要的元素，其中有多种微量元素的山泉水，能使人健康长寿。并且，由于近年来工农业生产与城市的发展，水源污染日趋严重，人们为了防病治病、健体强身，
9
年产15万吨山泉水新建项目可行性研究报告
因而迫切需要优质洁净的饮用水源，所以人们对于饮用山泉水的需求量就日益增加了。
山泉水含有丰富的常量元素和微量元素，而且不含热源物质，因此它是人体理想的矿物质补充来源，是有益于人体健康的天然饮料。山泉水的开发和利用有较高的经济价值，它不仅丰富了人们的物质生活，而且还可积累资金和赚取外汇，也是人们的一种致富手段。
我国天然水产品上仍然是娃哈哈、农夫山泉位列榜首。我国生产天然水饮料的企业很多，仅吉林省就有2０多家山泉水、矿泉水生产企业，但能够真正叫得响的企业及其品牌却寥寥无几，而在吉林较有名气的泉阳泉、天龙泉、星岛泉等品牌，在全国的知名度显然比不上“娃哈哈”和“农夫山泉”。
进入2006年我国饮料的总产量为4100万吨，其中，瓶装饮用天然水所占的比例为30.6%，已经占据了饮料行业相当大的份额，这里山泉水的增长速度是加快的，可见市场的需求量在逐年大幅度的增长。
三、价格预测
从目前饮料产品的市场价格整体来看，软饮料价格适中，考虑到产品成本及其它同类产品的市场定价，山泉水的参考定价如下：
500mL/瓶 0.8元/瓶 2000 mL/瓶 2.5元/瓶 五加仑桶装水 12元/瓶
四、竞争力分析
1、主要竞争对手情况
10