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企业所得税优惠项目备案所需资料
（农业企业样稿）
1. 企业所得税优惠项目备案报告表(2013版) 2. 产品品名明细表 3. 企业生产经营过程描述
4. 企业生产经营的农.林牧渔项目具体种类说明 5. 所得税明细账、月汇总表、期间费用分摊情况说明 6. 另需附所属期资料：
《企业所得税月（季）纳税申报表》 《资产负债表》 《利润表》
本年利润、主营业务收入、主营业务成本明细账（复印件）
特别说明：此样稿由本人根据本地区税务要求整理而成，仅供参考。各地要求会略有不同，一切以本地区税务机关要求为准。
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企业所得税优惠项目备案报告表
所属年度： 2014年 编号：
企业名称 注册地址 报备项目名称 （预计）金额 本企业从事： 苗木销售种植 ，经营地址： 南京市**区**镇*****路 ，法人： ****** ，于 2012 年 12 月 1 日开业，种植销售苗木所得符合《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条第一款第四项“林木的培育和种植”项目范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条之规定，以上项目所得符合企业所得税免税，特申请减免2014年度企业所得税。 江苏大胜苗木有限公司 南京市**区**镇*****路 农、林、牧、渔业项目所得减免 纳税人识别号 联系电话 32012109027457 （根据企业的实际情况填写） 报备项目 情况说明 (可另附页) 声明：此备案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定填报的，是真实的、合法的、完整的。 法人代表（签章）： 年 月 日 税务机关（签章） 受理日期： 年 月 日
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《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明
一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。 纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、“（预计）金额”栏的填写：
季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额： 备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。 备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。
备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。 备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。 四、报备项目情况说明：
1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等； 2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。
3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。
4、上一年度所得税优惠享受情况。
五、根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。
六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份由办税服务厅盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
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产品品目明细表
单位：江苏大胜苗木有限公司
名称 桂花树 香樟树 规格 棵 棵 数量 1000 1000 备注
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企业生产经营过程描述
公司采购人员在供应商处购买种苗，原材料库管部门验收入库将此苗木发往（出库）苗圃进行种植，同时苗圃管理人员据此办理入库书面手续。 苗木在种植生产过程中，首先进行栽植做作业，然后进行浇水、施肥、修枝等养护工作。经过一段时间栽植后达到可以销售的状态。
苗木销售时，首先将待销售的苗木办理手续入库至成品库中，再从成品库中办理销售发出手续。
江苏大胜苗木有限公司
2014-06-05
企业生产经营的农、林、牧、渔业项目具体种类说明