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金融论坛
2011年第8期（总第188期）
除递延税项及其他项目后的普通股权益组成，以更好地应对经济和金融冲击，银行有权在危机时使用资本留存缓冲。各国可依据自身情况要求银行实施逆周期资本缓冲（占普通股的0~2．5％）或其他能充分吸收损失的资保护银行体系免受信贷激增所带来的冲击。本。设置逆周期资本缓冲的目标在于基于更广泛的宏观审慎目标，
逆周期资本缓冲仅在信贷急剧扩张而可能引发系统性风险时使用。在实际操作中，可将逆周期资本缓冲作为资《巴塞尔协议Ⅲ》提出1%的附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道本留存缓冲的延伸。对系统重要性银行，德风险。
避免银行受到内在脆弱性因素的影响。杠杆率是核心资本与银行表内外总资产的2.引入杠杆率监管标准，
比例，这一指标将作为最低风险资本比例监管指标的补充，以防范银行内部计量模型存在偏差而带来的风险。巴塞尔委员会已经就杠杆率监管标准达成了共识：自2013年起将按照3%的标准检测该指标的有效性，并从此进入该指标的过渡期；为2018年起正式将杠杆率指标纳入巴塞尔协议第一支柱框架。杠杆率监管指标的提出，银行体系的杠杆经营设置了风险底线，缓释了去杠杆化行为可能对金融体系和金融稳定带来的负面冲击，有效避免了银行内在脆弱性的负面影响。
提高了跨国银行应对跨境流动性压力的能力，强调流动性风险跨境监管的一致性。《巴3.《巴塞尔协议Ⅲ》
塞尔协议Ⅲ》引入流动性监管的两个计量指标分别是流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比（NSFR）。流动性覆盖率用来确定在监管部门设定的短期严重压力情景下，一个机构所持有的无变现障碍的、优质的流动性资产的数量，以便应对此种情景下的资金净流出。净稳定资金比衡量的是一家机构根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动性或有需求状况所使用的长期、稳定资金的数量（鹿长余、嫣德春，）。这两种比率旨在强2010调银行持有优质流动资产及使用紧急情况应变计划的重要性。对LCR的观察期将从2011年开始，2015年1月而NSFR经过修正后，将在2018年1月1日正式实施。这两个新指标旨在实现两个独立但互补1日正式引入；
的目标：第一个目标是通过确保机构拥有足够的优质流动性资源来提高银行应对短期流动性风险的能力；第二个目标是通过建立激励机制让银行运用更加稳定、持久和结构化的融资渠道来提高其在较长时期内的应对流动性风险的能力。
（二）“中国版巴塞尔协议Ⅲ”监管标准
严格执行对核心一级资本的扣除规定，扩大资本覆盖1.强化资本充足率监管。改进资本充足率计算方法，
的风险范围，采用差异化的信用风险权重方法，明确操作风险的资本要求。“中国版巴塞尔协议Ⅲ”将现行的两个最低资本充足率调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充一级资本充足率和资本充足率分别不低于5％、《巴塞尔协足率、6％和8％。此核心一级资本充足率最低标准比议Ⅲ》包括2.5％的留存超额资本和0~4.5%的最低标准要高出0.5个百分点。二是引入逆周期资本监管框架，暂定为1％。新标准实施后，正常条件下系2.5％的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，
统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5％和10.5％；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
国内系统重要性银行的评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素，监管部门将建立系统重要性银行的评估方法论和持续评估框架。为防止银行业金融机构杠杆率的过度积累，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”还建立了杠杆率监管要求，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%；银监会对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查，对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。而《巴塞尔协议Ⅲ》提出的杠杆率监控标准为3%，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”中关于杠杆率的规定比其高出1个百分点（中国银监会，）。“中国版巴塞尔协议Ⅲ”要求资本充足率的过渡期为2012年年初开始实施，20112016年年底达标；而《巴塞尔协议Ⅲ》要求2013年初开始执行新的资本监管标准，2018年年底达标。
“中国版巴塞尔协议Ⅲ”建立了流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷2.改进流动性风险监管。
比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度、同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。同时，推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系（中国银监会，）。201126