论文-我国商业银行个人金融业务的现状及发展策略(21)

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都应当体现”内控优先”的要求。

（3）有效性。

内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时的反馈和纠正。

（4）独立性。

内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的设计和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。

21