借方 管理费用 贷方
2 3120 (10) 1000 (24)-○
(11) 140 (12) 780
(20) 1200 本期发生额 3120 本期发生额 3120 借方 主营业务收入 贷方
1 112000 (16) 112000 (24)-○
本期发生额 112000 本期发生额 112000 借方 主营业务成本 贷方
2 80000 (17) 80000 (24)-○
本期发生额 80000 本期发生额 80000 借方 销售费用 贷方
2 1100 (18) 1100 (24)-○
本期发生额 1100 本期发生额 1100 借方 财务费用 贷方
2 5000 (19) 5000 (24)-○
本期发生额 5000 本期发生额 5000 借方 营业外收入 贷方
1 300 (22) 300 (24)-○
本期发生额 300 本期发生额 300 借方 营业外支出 贷方
2 1120 (21) 1120 (24)-○
本期发生额 1120 本期发生额 1120 借方 其他业务收入 贷方
1 2000 (23) 2000 (24)-○
本期发生额 2000 本期发生额 2000 借方 其他业务成本 贷方
2 1500 (23) 1500 (24)-○
本期发生额 1500 本期发生额 1500 借方 所得税费用 贷方
1 5615 (25)-○2 5615 (25)-○
本期发生额 5615 本期发生额 5615
总分类账试算平衡表： 期初余额 本期发生额 期末余额 会计科目
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 1300 30000 25700 5600 银行存款 139200 5340 55980 88560 应收账款 3000 131040 3000 131040 原材料 125000 55600 44620 135980 库存商品 164000 37900 80000 121900 固定资产 882000 882000 利润分配 326800 1684.5 328484.5 短期借款 42900 42900
应付账款 1000 1000 其他应付款 300 300
应交税费 1500 10180 24995 16315 实收资本 1000000 1000000 盈余公积 14000 1684.5 15684.5 本年利润 427000 97455 114300 443845 累计折旧 154600 3160 157760 生产成本 72000 37900 34100 制造费用 9200 9200
应付职工薪酬 24000 27360 3360 材料采购 55600 55600
应付票据 46800 46800 管理费用 3120 3120 主营业务收入 112000 112000 主营业务成本 80000 80000 销售费用 1100 1100 财务费用 5000 5000 营业外支出 1120 1120 营业外收入 300 300 其他业务收入 2000 2000 其他业务成本 1500 1500 所得税费用 5615 5615
合计 1641300 1641300 742054.5 742054.5 1727664.5 1727664.5