4. 1日，采购员王新向美菱公司购入铸铁件25 000千克，单价8.5元／千克，增值税发票上价款为212 500元，增值税税率为17%，进项增值税额36 125元，价税款由银行本票支付，铸铁件尚未到达。
增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
开票日期：2009年12月1日
购货单位名称：华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 千克 数量 单价 密码区第三联税率 17% 税额 36125 铸铁件 合计 价税合计 销货单位 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：
5. 1日，公司对库存现金进行清查，发现短缺50元。
商品及劳务名称 金额 212500 25000 8.5 发票联购货方记账凭证 ⊕贰拾肆万捌仟陆佰贰拾伍元整 ￥248625.00 备注 款项以本票支付 名称：锦州美菱钢铁有限公司 纳税人识别号：210703192945763 地址、电话：锦州凌河区云飞街58号 开户行及账号：工行凌河支行02144404892678 现金盘点报告单
编制单位：华宇起重机有限公司 2009年12月1日 单位：元 日期 账面余额 1921.53 实际 库存额 1871.53 盈 余 盘 亏 50.00 处理意见 会计主管： 复核： 制表：
6. 1日，第一车间生产产品领用铸铁件8000千克，计划单位成本8元／千克。第一车间生产产品领用铸铜件5000千克，计划单位成本20元／千克；第一车间生产产品领用锻件6000千克，计划单位成本10元／千克；第一车间取暖领用煤（燃料）5吨，生产产品领用电器元件42套；供电车间发电领用煤（燃料）60吨，修理车间领用螺栓1000套。（无需填制凭证，月底统一核算）
11
领 料 单
2009年12月 1日 编号： 材料名称 铸铁件 铸铜件 锻件 煤 电器元件 煤 螺栓 备注 用途 生产 生产 生产 取暖 生产 取暖 修理 计量单位 千克 千克 千克 吨 套 吨 套 数量 申领 8000 5000 6000 5 42 60 1000 实发 8000 5000 6000 5 42 60 1000 价格 单位成本 8元（计划单价） 20元（计划单价） 10元（计划单价） 365元（计划单价） 1135.5 365元（计划单价） 14.8 金额 64000 100000 60000 1825 47691 21900 14800 领料部门 第一车间 第一车间 第一车间 第一车间 第一车间 供电车间 修理车间 记账： 发料： 领料部门： 领料：
7. 1日，本公司行政管理部门职工张影因公出差预借差旅费500元，财会部门以现金支付。
借 款 单
2006年12月31日 借款单位：行政部门 借款原因：出差 借款金额：人民币（大写）伍佰元整 ￥500.00 付款方式： 现金□ √ 支票□ 电汇□ 其他□ 单位负责人意见： 财务主管核批： 借款人领款签字： 出纳： 借款人：张影
8. 2日，职工张影出差归来报销，实际支出450元，退回余款50元。
差旅费报销单
2005年12月5 日 编号：200578
事由： 姓名： 职务： 预借款：
出发地 月 日 12 12 1 2 合计 出差事由
12
目的地 月 日 12 12 1 2 开会 地点 北京 锦州 公出补助 天标数 准 金额 地点 锦州 北京 车船飞机费 140 140 280 宿市内费 车费 15 15 30 其他 合计金额 450 140 140 合计人民币（大写） 肆佰伍拾元整 预借金额：￥500.00 报销金额：￥450.00 结余或超支：￥50.00
收 据
2009年 12月 2日 今收到：张影 人民币(大写)：伍拾元整 ￥50.00 事由：差旅费余款 现金收讫 收款单位 财务主管 现金 支票第 收款人 √ 号 第一联：存根 9. 2日，第二车间生产产品领用铸铜件4000千克；第二车间生产产品领用铸铁件8000千克；第二车间生产产品领用锻件5000千克；第二车间取暖领用煤（燃料）6吨，生产产品领用液压件15套；修理车间取暖领用煤（燃料）3吨。（无需填制凭证，月底统一核算）
领 料 单
2009年12月 2日 编号： 材料名称 铸铁件 铸铜件 锻件 煤 液压件 煤 备注 用途 生产 生产 生产 取暖 生产 取暖 计量单位 千克 千克 千克 吨 套 吨 数量 申领 8000 4000 5000 6 15 3 实发 8000 4000 5000 6 15 3 价格 单位成本 8元（计划单价） 20元（计划单价） 10元（计划单价） 365元（计划单价） 3407.424 365元（计划单价） 金额 64000 80000 50000 2190 51111.36 1095 领料部门 第二车间 第二车间 第二车间 第二车间 第二车间 机修车间 记账： 发料： 领料部门： 领料：
10. 2日，9月份购货时开给上海星辰公司的一张不带息商业承兑汇票今日到期，票面金额100 000元，已经收到中国银行转来的委托收款凭证的付款通知联。
托收凭证（付款通知）5
委托日期：2009年12 月2 日
业务类型 全称 账号 开户银行 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 此联辽宁华宇起重机有限公司 收全称 上海辰星公司 021686822882537 款账号 人 开户银行 024477004483 付款人金人民币 额 （大写）壹拾万元整 款项内容 商品发运情况 备注： 付款人开户银行收到日期 复核 记账
货款 是付款 人开千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 户行 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 给托收凭据名称 商业承兑汇票 附寄单证张数 1 付款人 合同名称号码 按期 付款 的 付款人开户银行签章 通知 2009年12 月2 日 13
11. 2日，采购员陈祥向江苏丰华铸造有限公司购入锻件12 000千克，单价11元／千克，增值税发票上价款为132 000元，增值税税率为17%，进项增值税额22 440元，当日办理铁路托运，发生运输费1 500元，搬运装卸费50元。价税款及运杂费均以存入江苏工行的外埠存款支付。材料尚未到达。（运输费按7%计入进项税）（介绍一下带抵扣联的运输发票）
增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
开票日期：2009年12月2日
购货单位名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 千克 数量 单价 密码区第三联税率 17% 税额 22440 锻件 合计 价税合计 销货单位 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：
付款人金人民币 额 （大写）壹拾伍万肆仟肆佰肆拾元整 款项内容 商品发运情况 托收凭据名称 备注： 复核 记账
商品及劳务名称 金额 132000 12000 11 发票联购货方记账凭证 ⊕壹拾伍万肆仟肆佰肆拾元整 ￥154440.00 备注 款项以外埠存款支付 名称：江苏丰华铸造有限公司 纳税人识别号：527000567845673 地址、电话：江苏江宁明星区58号 开户行及账号：工行江宁支行024457309892 中国银行业务委托书
委托日期：2009年12 月2日
业务类型 全称 账号 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 辽宁华宇起重机有限公司 09990090876（临时） 全称 收款账号 人 开户银行 江苏丰华铸造有限公司 024457309892 工行江宁支行 开户银行 中行江宁支行 此 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联 ￥ 1 5 4 4 4 0 0 0 是附寄单证张数 回 合同名称号码 收款人开户银行签章 2009年12 月2 日 单 联14
南京市货物托运业专用发票
发票联
委托单位：辽宁华宇起重机有限公司 货物名称 件数 重量 运输费用 铁路 公路 空运 水运 其他费用 万 千 百 十 元 角 分 锻件 项目 万 千 百 十 元 角 分 项目 1 5 0 0 0 0 装却 仓储 包装 理货 运费 保险 5 0 0 0 第 二 联 票 联 发 合计 ￥ 1 5 0 0 0 0 合计 承运人名称
主管税务机关 ￥ 5 0 0 0 总计（大写） 壹仟伍佰伍拾元整 ￥1550.00
中国银行业务委托书
委托日期：2009年12 月2日
业务类型 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 辽宁华宇起重机有限公司 09990090876（临时） 全称 收款账号 人 开户银行 付款人全称 账号 江宁恒顺运输有限公司 024457356701 工行江宁支行 开户银行 中行江宁支行 此 金人民币 额 （大写）壹仟伍佰伍拾元整 款项内容 商品发运情况 托收凭据名称 备注： 复核 记账
12. 2日，公司办公室向三辰办公用品商店购买打印纸，增值税发票上注明，单价24.45元／包，价款为122.25元，税额为20.78元。价税款均以现金支付。
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千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联 ￥ 1 5 5 0 0 0 是附寄单证张数 回 合同名称号码 收款人开户银行签章 2009年12 月2 日 单 联