内部控制制度(网络) 2011-11-29
一. 单项选择题
1.企业应当指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发（ ）。 2分 A. 会计记录 B. 采购记录 C. 仓储记录 D. 对账函
2.《会计法》第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求在（ ）年 2分 A. 1996 B. 1998 C. 1999 D. 2002
3.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》以（ ）为导向的内控规范。 2分 A. 投资收益 B. 利润 C. 风险 D. 利润率
4.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》制定依据（ ）。 2分 A. 《企业工会会计制度》 B. 《企业内部控制基本规范》 C. 《企业会计准则》 D. 《企业档案管理办法》
5.可能导致企业资金损失或信用受损不包括（ ）。 2分 A. 付款审核不严格 B. 付款方式不恰当 C. 付款金额控制不严 D. 付款程序过严
6.基本规范将内部控制的目标归纳为（ ）个方面 2分 A. 4 B. 5 C. 6 D. 8
7.（ ）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。 2分 A. 专项监督 B. 日常监督
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C. 自向而上 D. 自向而下
8.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》共（ ）。 2分 A. 三章二十条 B. 三章十二条 C. 五章十二条 D. 五章二十条
9.（ ）是应对风险操作的手段。 2分 A. 制度 B. 规范 C. 条款 D. 内控
10.企业应当利用（ ）促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。 2分 A. 企业文化 B. 信息技术 C. 信息沟通 D. 可验证性
11.《企业内部控制基本规范》第1条规定了： 2分
A. 立法宗旨 B. 适用范围 C. 内部控制的定义 D. 内部控制的目标
12.企业应当对收集的各种信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的（）。 2分 A. 有用性 B. 全面性 C. 重要性 D. 制衡性
13.《企业内部控制基本规范》共7章，（ ）条 2分 A. 40 B. 45 C. 50 D. 55
14.（ ） 过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。 2分 A. 企业文化 B. 制衡性 C. 信息沟通 D. 可验证性
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15.企业（ ）应当按照经批准的销售合同开具相关销售通知单。 2分 A. 集团所有部门 B. 销售部门 C. 财务部门 D. 仓储部门
16.控制活动是企业根据( )结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 2分
A. 内部监督 B. 信息与沟通 C. 审计报告 D. 风险评估
17.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》是销售流程层面（ ）都要承担内部控制责任。 2分 A. 全体员工 B. 董事会 C. 监事会 D. 经理层
18.企业应当建立（ ），明确内部控制传递程序，确保信息及时沟通。 2分
A. 风险评估 B. 信息与沟通制度 C. 控制活动 D. 内部监督
19.绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将（ ）作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 2分 A. 考评结果 B. 测评结果 C. 检测结果 D. 检评结果
20.（ ）内部对不相容职务进行合并，都需要建立一种牵制关系。 2分 A. 企业所有部门 B. 销售部门 C. 财务部门 D. 仓储部门
二. 多项选择题
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21.销售计划管理环节有（ ）主要风险。 2分
A. 销售计划缺乏 B. 未经授权审批 C. 产品结构合理 D. 生产安排合理
22.企业可以通过（ ）等渠道，获取内部信息。 2分
A. 财务会计资料 B. 经营管理资料 C. 外部信息 D. 办公网络
23.建立退货管理制度，对（ ）等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。 2分 A. 退货条件
B. 退货手续
C. 货物出库
D. 退货货款回收
24.采购业务流程:主要涉及（ ）管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。
2分
A. 编制需求计划和采购计划 B. 请购
C. 确定采购价格
D. 订立框架协议或采购合同 25.收款环节有（ ）主要风险。 2分 A. 企业信用管理不到位 B. 选择恰当结算方式 C. 票据管理不善 D. 收款过程中存在舞弊
26.收款环节有（ ）主要管控措施。 2分 A. 企业选择恰当的结算方式 B. 建立票据管理制度 C. 企业加强赊销管理
D. 信用管理部门负责应收款项的催收 27.内部环境类指引包括： 2分 A. 组织架构控制
B. 发展战略控制
C. 人力资源控制
D. 社会责任控制
28.内部控制的要素归纳为（ ）。 2分
A. 风险评估
B. 控制活动
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C. 信息与沟通 D. 内部监督
29.重要信息应当及时传递给（ ）。 2分 A. 董事会 B. 监事会 C. 经理层 D. 基层人员
30.企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的（ ） 2分 A. 真实性 B. 合法性 C. 有效性 D. 及时性
31.企业可以通过（ ）及有关监管部门等渠道，获取外部信息。 2分 A. 内部信息 B. 社会中介机构 C. 市场调查 D. 业务往来单位
32.控制手段类指引包括： 2分 A. 全面预算控制 B. 合同管理控制
C. 内部信息传递控制 D. 信息系统控制
33.2010年4月26日，财政部（ ）联合发布了《企业内部控制配套指引》。 2分 A. 审计署 B. 证监会 C. 保监会 D. 银监会
34.2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了（ ） 2分
A. 《企业内部控制应用指引》 B. 《企业内部控制审计指引》 C. 《企业内部控制基本规范》 D. 《企业内部控制评价指引》 35.控制活动类指引包括： 2分 A. 采购业务控制 B. 销售业务控制 C. 资产管理控制 D. 企业文化控制
36.企业应当结合风险评估结果，通过（ ）相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 2分
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